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关于财政政策对民间投资的影响，目前有两种不同的观点，形成了关于“挤出效应”和“挤入效应”的争论。国内学者基于已有理论成果，以下就是由为您提供的浅谈民间投资影响的实证分析。
利用中国的数据进行了大量的实证研究，比如：郭庆旺、赵志耘认为在利率受到管制的条件下，政府投资不会挤出民间投资，反而会对民间投资产生挤入效应;中国社会科学院经济所宏观课题组()提出了提升我国财政政策效应的途径和对策;刘溶沧、马栓友()基于赤字、国债与经济增长关系的实证分析检验了财政政策是否存在挤出效应;胡琨、陈伟珂()则利用向量自回归(var)方法，对我国财政政策的有效性进行了定量分析。
目前在这方面的研究都存在一个问题，那就是都把财政支出作为一个整体进行分析，得出财政政策的实施“挤出”或“挤入”了民间投资。这种分析略显粗糙，因为增加的财政支出被用于各种领域，不同领域的支出，对民间投资将产生不同的效应。当然，也有学者尝试过对不同种类的财政支出进行分析，比如许莉、郭定文()将财政支出分为经济建设支出、社会文教费、国防费和行政管理费，分析了各种不同类别的支出对民间投资的影响。
数据处理及说明。
在本文的研究中，重点关注了国家财政在基础设施建设、科研创新、教育医疗文化卫生事业和民生与社会保障等方面的'支出对民间投资的影响。本文的财政支出的数据来源于中国财政年鉴中的各项财政支出数据，私人投资数据来源于中国统计年鉴社会固定资产投入的数据，选取的时间段为1992—。之所以选择这个时间段内的数据，主要是基于以下方面的考虑：1992，我国进一步深化改革开放，正是从这个时候开始，出现了大量的民营企业，民间投资开始活跃。中国财政年鉴自起，统计项目有较大的变动，为了便于比较和保持数据统计标准的一致性，本文只选择20及其之前的数据。为了解决通货紧缩的困局，我国从开始实施积极的财政政策和货币政策，这段时间的数据能很好地反映国家财政政策的经济效应，本文所选取的数据包含了这一重要的时间段。在数据选取上，基础设施建设的投入选用国家用于基本建设投资的财政支出来衡量，科研创新支出选用挖潜改造和科技三项费用再加上文教、科学和卫生事业费用中的科学费用来衡量，教育，医疗文化卫生事业支出选用文教、医疗和卫生事业费用减去科学费用来衡量，民生和社会保障支出则选用社会保障补助支出来衡量。
教育部、国家体育总局联合下发了《学生体质健康标准》(以下简称《标准》)的通知该文件明确要求我国各级各类学校每一年对在校学生都应根据《标准》要求进行体质测试检测内容包括学生的运动能力、身体形态、身体素质、身体机能四个方面综合评定在校学生的体质状况。用较为科学的检测手段为学生、学文秘站:校、家长提供锻炼的科学依据进一步促进学生体质健康发展。但近两年来全国各地发生了多起在校学生参加长跑猝死事件引起了国内外媒体的广泛关注在媒体的持续关注下关于在校生体质的相关问题受到越来越多的讨论。年轻学子为什么如此脆弱学校体育教育是否存在问题?本文通过对我国在校学生体质的现状进行分析揭示学生体质下降的深层次原因给出解决这一问题的建议。
1.学生体质现状。
越来越多的研究成果表明,我国在校学生运动能力、身体形态、身体素质、身体机能的指标呈下降趋势,对应的肌肉爆发力、关节柔韧性、绝对力量、身体灵敏度等身体素质指标的下降,并没有得到根本遏制,特别是大学生的身体素质还在持续明显下降。有学者研究发现,与1985年相比,在校大学生肺活量下降了12%;中长跑项目(男生1000米、女生800米)成绩下降了11%;大学生的眼睛近视率达到了惊人的86%;身体形态达标率不到6成;女生的立定跳远成绩间下降了近3公分;男生立定跳远成绩下降了1.3厘米。所以,从运动能力、身体形态、身体素质、身体机能的各项指标来看,我国在校学生的身体机能与素质明显下降,下降速度较快,且没有明显的遏制趋势。
2.1应试教育原因。
由于我国很长一段时间实行城乡二元发展模式,造成我国学校发展也呈现城乡二元发展的状况,优势学校资源大部分集中在大中城市。加之,我国实行全国统一进行高考的人才选拔制度。为了让学生进入更高一级的好学校,学生学习的过程就演变为各种考试的准备过程。所以,我国学生的素质教育很难离开应试教育的指挥棒。一部分学生、家长、学校对体育锻炼缺乏正确的认识,简单认为,体育锻炼与文化课的学习是矛盾的,参加体育锻炼会影响文化课的学习,对升学不利。我国把中考体育成绩纳入升学考试范围,这是一个明显的进步,但考什么项目,集中练习什么项目,学生综合身体素质的提高还是很难达到。加上体育科目所占比例较小,每个学生身体素质的测试成绩很难拉开档次,即使加入录取总分,对整体成绩的影响也不大,所以很难引起家长的足够重视。
2.2家长原因。
由于我国实行独生子女政策,大多数在校学生都是独生子女。加之,随着我国法制进程的不断推进,家长维权意识明显增强。家长为了更好地保护自己的子女,对在学校发生的各种意外事故越来越重视。但体育锻炼本身就具有两面性,一方面能明显增强学生的体质,另一方面一些意外事故对学生的身体可能造成一定的伤害。学生体育活动意外伤害的发生从概率角度讲是不可避免的,但家长都要追究学校的责任。所以,近年来,由于体育课堂意外事故引起的法律诉讼经常见诸报端。各种高额索赔也使得学校与教师不堪重负,鉴于此,学校管理者及体育教师对开展体育活动慎之又慎。过去常见的体操项目,器械体操基本上在各级各类学校消失了。即便是学生喜欢的足球项目,有些学校也明令禁止在学校课间进行活动。学校与教师担心承担意外事故的法律后果,是造成学生体质下降的一个重要原因。
2.3学校原因。
虽然我国出台了一系列关于学校体育的.相关文件,但我国学生人均运动场地的比例还是很小,“教学楼越来越高,学生操场越来越小”。一些需要较大场地的项目,足球、篮球等在有些学校难以开展;我国各级各类学校每周体育课开课了也明显不足,大部分学校每周两学时,大量的体育锻炼时间被文化课代替,学生可进行体育锻炼的时间较少,课程的结构与内容与学生的需求矛盾较大;各级行政主管部门对学校工作的考核,主要集中在升学率上,学校工作成绩怎么样都要升学率做支撑,对升学影响不大的体育锻炼与体育课程很难受到重视;有些体育教师曲解了新课程“目标统领内容”和创新教学模式的含义,采取体育课“放羊式”的教学办法,只要学生不出事,就算完成体育教学任务,应付上课检查,这也是学生体质下降的主要原因之一。
2.4学生原因。
经济活动的快速发展与信息时代的到来,极大地改善了我国人民的物质欲文化生活,由过去单一的文化活动形式向多元化方向转变,学生文化活动不再是打篮球、踢足球等体育活动,特别是互联网的迅速发展,很多学生迷恋互联网,深陷网络游戏中,不愿意进行体育锻炼。这是造成学生体质下降的主要原因之一。
3.对策。
3.1升学考试加大体育分数的比例。
在高考升学考试当中,把体育考试也计算在总分内,可以参考体育生的体育术科考试的办法与制度。中考加大体育分数的比例,体育分数与其他科目分数持平。
3.2教育主管部门重视体育课程。
严格实行国家关于体育课程的课时标准,对不按照国家标准、不能开足体育课程的学校,实行一票否决,严格限制每个教学班的人数,按学校人数足额下拨体育经费。
3.3引导家长正确看待体育锻炼。
学校定期举办关于体育活动的科学讲座与。
宣传,鼓励家长给每名学生购买足额的人身意外保险,让家长了解学校体育教学与学生锻炼的好处与过程。
3.4学校重视体育课程。
无论是哪种类型的学校,都要根据阳光体育活动的要求,开设体育课,配备充足的体育器材,设置学生喜欢、锻炼价值大的体育项目,把体育工作纳入全年工作计划。
参考文献:。
[1]康健.青少年体能素下降的社会学因素探讨[j].军事体育进修学院学报,(2).
[2]刘晓丽.试论中、小学学校健康教育[j].体育科研,(04).
房地产业是国民经济的重要组成部分，在国民经济和社会发展中占相当重要的地位。自住房货币化改革以来，人们对房地产的消费需求获得了巨大的释放，房地产市场得到了极大地繁荣。根据国家统计年鉴，自1995年以来，我国的国民经济大约以每年7%~8%的速度增长;而房地产市场上的商品房交易额则以每年20%~30%的速度增长，可见房地产市场的空前发展，成为推动我国经济持续快速增长的重要因素。
一、北京房地产业的现状。
1、房地产业迅猛发展。
自以来，在中央全面推动住房制度改革等一系列宏观经济政策的引导下，北京的房地产业发展加快，出现了产销两旺的良好态势。虽然近两年国家加大了房地产业的调控力度，但在，北京房地产业继续稳步发展，全年房地产业投资总额为1525亿元，占全市固定资产投资总额的53.9%;商品房施工面积为10748.5万m2，比增长8.23%;竣工面积3770.9万m2，比上年增长22.95%;全市房屋新开工面积为2965.9万m2，占总施工面积的27.6%。
商品房市场需求旺盛。全年销售商品房2803.2万m2，增长13.4%，商品房销售额1758.8亿元，增长40.8%，商品房空置面积1374.2万m2，增长31.6%。商品房平均销售价格6274元/m2，增长为24.2%，住宅平均销售价格5853元/m2，增长23.3%。
2、投资结构调整，住宅投资比重降低。
20被舆论称为中国房地产的政策年。同一年前中国楼市的“疯狂”上涨曲线相比，今年的房价走势逐渐趋于平稳，这是今年楼市不同于去年的显著特征。房价涨幅的回落，得益于房产新政不断出台。从中央到地方，一系列政策密集的出台，如中央七部门联合出台《关于做好稳定住房价格工作意见的通知》等政策，不仅使房价的涨幅趋于平稳，而且使房地产行业的结构发生了很大的变化。年，商品房新开工面积仅为2965.9万平方米，明显低于前两年的平均水平3244万平方米;并且全年房地产投资中住宅投资为779.53亿元，虽比去年有了一定的增加，但住宅投资占房地产总投资的比重却由去年的52.7%下降为51.1%;商业营业用房的比重却在逐步加大，其投资额由去年的94.8亿元增加为112.9亿元，增长率为19%;今年的购置土地面积为773.9万平方米，仅为去年的一半，这也在一定程度上说明了住宅的投资比重在降低。
二、北京市房地产的实证分析。
1、住宅空置变化分析。
近年来，由于对首都经济的重新定位，北京市的gdp出现了高速的增长，人们的收入及积蓄都有了很大的增长，买房变成了一个最好的选择;同时，随着北京逐渐发展为国际大都市，及大量外资的涌入，都极大地促进了北京市房地产的发展。然而，由于目前北京市收入中等及偏下的市民仍不在少数，并且他们多数是房屋守望者，而过少经济适用房开发的'市场使他们处于观望的状态。2005年北京市商品住房平均销售价格为6274元/m2，城市居民人均可支配收入为17653元，这样一个三口之家的家庭欲购买一套80m2的普通住房约需要50.19万元，商品房价格是家庭收入的9.48倍，远高于发达国家的3.2~3.8倍和发展中国家的1.9~2.5倍的水平。这说明目前商品房的价格远远高于普通居民的即时支付能力，他们要用九年多的全部收入才能买到房子，因此把货币存放在手中就成为他们的选择，这部分人群的不热情从而导致了整个市场的平淡;而广大农村居民的可支配收入水平更低，这样就造成了大量商品房住宅的空置。
(1)商品房的销售量和城市化水平以及城市人均住宅面积的关系。由于城市化水平提高和城市人均居住面积增加可以导致商品房屋销售额也随之增长，因此把他们之间的关系设定为一个模型，即sale=acity+bsqu+c(销售量、城市化水平和城市人均居住面积分别用sale、city和squ表示;a、b和c为常数)，利用表1中的有关数据，通过spss12.0统计软件回归从而可以得到如下模型：
sale=-14270.14+171.68city+87.45squ。
(1843.56)(28.72)(30.42)。
(-7.74)(5.98)(2.87)。
f=118.77r-squared=0.971。
调整后的r-squared为0.971，统计量f=118.77;相关概率值p0.001,说明这两个自变量城市化水平、人均居住面积与因变量房屋销售额之间存在着显著的线性相关关系。从模型结果可以看出城市化水平每提高1%，可以增加销售额171.68亿元;城市人均居住面积每增加1m2，可以带来销售额增长87.45亿元。
(2)商品房屋销售额增量与城市化水平、gdp增长率之间的关系。在此，把商品房销售额增量和gdp增长率分别用ln[sale]和ln[gdp]来表示，从而把模型设定为：
ln[sale]=p+mln[gdp]+ncity。
利用表1中的有关数据，通过spss软件回归分析得到以下模型：
ln[sale]=-9.458+2.127ln[gdp]-0.022city。
(2.199)(0.046)(0.217)。
(-4.300)(-0.486)(9.812)。
f=204.55r-squared=0.983。
调整后的r-squared为0.983，说明模型拟合度较高，即房屋销售额增量与城市化水平、gdp增长率之间存在显著的线性相关关系。gdp每增长1%，就可以带来销售额增长2.127%，可见国内生产总值的增长对房屋销售额的增长起到非常重要的作用，例如虽然政府从去年开始一直在对房地产市场在进行宏观调控，但在北京市经济快速增长的基础上的前八个月的商品房销售额依然高达1195亿元，占2005年商品房销售额的77.7%。
三、结论及建议。
综上所述，本文通过建立两个多元线性模型，分析得到gdp增长与城市化水平的提高都会导致商品房销售额的不断增长;然而居住消费价格指数变化会导致住宅空置增加，因此在此可以假设开发商投资建房分成两部分，一部分投资用来建销售房，另一部分用来建空置房。但是如果空置房所占投资的比例扩大，那么就会影响资金回笼，使房地产开发企业利益受损，将影响整个房产行业，进而就会影响整个国民经济的健康增长。此外住宅空置面积增大还将影响城市就业问题。众所周知，相对于资本密集型和技术密集型产业，在投资相同的情况下，劳动密集型产业能实现更多的就业。而房地产作为一个典型的劳动密集型产业，其吸收的就业人数很多;除此之外，房地产的健康发展也会极大地带动其他行业就业人数的增加，如建材、冶金、石化等行业。因此，通过加快国民经济的增长、提高北京的城市化进程和减少住宅空置率，可以促进销售从而使北京的房地产向更高的方向迈进，也可以极大地解决北京城市的就业问题，从而为北京社会的发展作出贡献。
摘要：文章研究财政支出中基础设施建设支出、科研创新支出、教育医疗文化卫生事业支出和民生与社会保障支出对民间投资的影响。通过实证检验，发现基础设施建设支出和教育医疗文化卫生事业支出能较好地带动民间投资，而科研创新支出和民生与社会保障支出不能带动民间投资的增长。
关键词：财政政策民间投资经济危机。
一、引言。
关于财政政策对民间投资的影响，目前有两种不同的观点，形成了关于“挤出效应”和“挤入效应”的争论。国内学者基于已有理论成果，并利用中国的数据进行了大量的实证研究，比如：郭庆旺、赵志耘(1999)认为在利率受到管制的条件下，政府投资不会挤出民间投资，反而会对民间投资产生挤入效应；中国社会科学院经济所宏观课题组(2000)提出了提升我国财政政策效应的途径和对策；刘溶沧、马栓友(2001)基于赤字、国债与经济增长关系的实证分析检验了财政政策是否存在挤出效应；胡琨、陈伟珂(2004)则利用向量自回归(var)方法，对我国财政政策的有效性进行了定量分析。
目前在这方面的研究都存在一个问题，那就是都把财政支出作为一个整体进行分析，得出财政政策的实施“挤出”或“挤入”了民间投资。这种分析略显粗糙，因为增加的财政支出被用于各种领域，不同领域的支出，对民间投资将产生不同的效应。当然，也有学者尝试过对不同种类的财政支出进行分析，比如许莉、郭定文(2009)将财政支出分为经济建设支出、社会文教费、国防费和行政管理费，分析了各种不同类别的支出对民间投资的影响。但这种分类只是照搬财政统计年鉴的财政支出项目，没有进行有效的分类和数据整理。本文尝试弥补目前研究的这些不足。
二、数据处理及说明。
在本文的研究中，重点关注了国家财政在基础设施建设、科研创新、教育医疗文化卫生事业和民生与社会保障等方面的支出对民间投资的影响。本文的财政支出的数据来源于中国财政年鉴中的各项财政支出数据，私人投资数据来源于中国统计年鉴社会固定资产投入的数据，选取的时间段为1992—年。之所以选择这个时间段内的数据，主要是基于以下方面的考虑：(1)1992，我国进一步深化改革开放，正是从这个时候开始，出现了大量的民营企业，民间投资开始活跃。(2)中国财政年鉴自2007起，统计项目有较大的变动，为了便于比较和保持数据统计标准的一致性，本文只选择2006年及其之前的数据。(3)为了解决通货紧缩的困局，我国从19开始实施积极的财政政策和货币政策，这段时间的数据能很好地反映国家财政政策的经济效应，本文所选取的数据包含了这一重要的时间段。在数据选取上，基础设施建设的投入选用国家用于基本建设投资的财政支出来衡量，科研创新支出选用挖潜改造和科技三项费用再加上文教、科学和卫生事业费用中的科学费用来衡量，教育，医疗文化卫生事业支出选用文教、医疗和卫生事业费用减去科学费用来衡量，民生和社会保障支出则选用社会保障补助支出来衡量。
本文对数据做了以下处理，一是用以1978年为基期的消费者价格指数把各项数据的名义值转化为真实值，这样可以消除价格水平的波动对结果产生的影响，保证跨年度数据的可比性；二是对不变价格变量做自然对数变换，这不仅符合一般的经济理论，保留了变量中的有用信息，还能剔除共线性、异方差的影响。本文用计量软件eviews5.0对数据做计量分析。
学生是学习的主体，是在教育活动中从事学习的人，也是构成教育活动的基本要素。教育活动是使受教育者将外在的教育内容和活动方式内化为自己的智慧、才能、思想、观点和品质的过程，如果没有受教育者的积极参与，发挥主观能动性，教育活动不会获得良好的效果。随着教学改革的深化和素质教育的推进，学生的主观能动性在教育活动中表现得更加明显，所起的作用更大。
1、学生的篮球基础。
由于篮球运动的普及和全民健身意识的增强，nba、cba及cuba的宣传影响，篮球运动在大学生中开展情况良好，非常普及。但据调查统计得知，54%的教师认为学生的篮球基础一般，46%的教师认为学生的篮球基础较差或很差;在学生自我篮球基础评价中，有多半的学生认为自己的篮球基础一般或较差。可见，教师和学生对学生篮球基础的评价基本上是一致的，都认为学生篮球基础较差。
2、学生学习篮球的兴趣、动机。
俗话说爱好和兴趣是最好的老师，这说明篮球运动在大学生中具有广阔的开展空间和美好前景。学生的一切活动都是由一定的动机引起的.，学习动机是推动学生学习的内部动力，是激励学生从事学习活动的主观动因。学生的学习动机是在需要的基础上产生的，对学习的需要是社会和教育对学生学习的客观要求在头脑中的反映，常以学生对学习的意向、愿望和兴趣等形式表现出来，良好的学习动机是掌握技能知识的前提条件。
二、篮球普修课教学条件状况。
1、篮球普修课教材使用状况。
教材是教学信息的载体，是教师所要教的、学生所要学的对象。它在教学系统中处于教师和学生共同研究和考察的地位，对教师和学生的活动起着中介和对象的作用。根据调查，目前普通高校篮球普修课没有统一的教材，而高校采用的教材多以体育学院通用《篮球》教材为依据，各校根据自己学校情况由本校体育部篮球教师自己编写。这些由本校篮球教师所编写的篮球普修教材能结合本校的实际，在一定程度上保证了高校篮球普修课的教学质量。
2、学生上课人数。
从调查的20所高校来看，篮球普修课的上课人数最多为36人，学生上篮球课人数的多少也是影响教学质量和教学效果的重要因素，特别是篮球实践课，过多的人数会直接影响教师的讲解示范、管理指导及学生练习的量和强度。随着高等教育的普及和招生人数的不断增加，篮球教师的人数不能完全满足上课的需要;学生增多使教学因有限的篮球场地、器材设施也受到一定的限制。为深化教学改革，保证教学质量，克服人数多给上课带来的不利因素，建议教育管理部门和学校领导加大对场地和器材的投资力度，采用现代化的教学手段和教学方法，增加上课教师，以保证教学任务的顺利完成。
3、篮球课的组织形式。
教学组织形式是教师根据教学内容、学生特点和作业条件为实现课的任务所采取的各种组织形式。主要包括教学常规、分组教学及教师行动的计划性等。篮球课的组织工作是完成教学任务的重要保证，课的组织是否严密、合理，直接影响教学效果。从调查得知，高校篮球普修课上课基本是根据班级上课人数来进行男女分组进行教学。目前高校采用的以班级为群体的体育教学组织形式，虽然整齐划一，秩序井然，但不易对学生的个性差异、兴趣爱好等进行有区别性的教育与培养。为适应学校体育发展、素质教育和培养合格人才的需要，教学组织形式应不拘一格，以发展学生的个性为主，要全方位、多变化的形式，使学生在适合的环境和条件下，积极主动地完成实际的学习任务。
三、高校篮球队存在的主要问题。
1、管理体制不健全，认识不到位。
随着体育系统与教育系统的改革与发展，逐渐显示出在高校运动队的管理上还没有形成和制定出一套规范的管理体制，不能满足运动发展的需要。其中篮球队问题更为突出。由于篮球队的管理工作牵涉到学校的许多部门，协调工作难度大，加上部分学校领导和体育部领导对篮球队发展的目的、意义认识不清，在政策支持、经费投入、人员管理等方面重视不够，使得篮球运动队的发展相当困难。所以，学校和体育部领导应提高认识层次，争取更多的支持，扩大篮球队的自主权，保持相对的独立性，完善和健全教练员、运动员训练、学习、奖惩的规范化、程序化管理制度，加大政策扶持、经费投入力度。
2、训练与管理科学化程度低。
由于大学生篮球队属于业余性质的球队，大学生的主要任务是学习，训练时间非常有限，所以想在有限的时间提高篮球队的运动成绩，必须提高训练与管理的科学性，提高每次训练的质量，从有限的时间里要高效率，在提高硬件保障的同时，重视软件水平的提高。目前从高校篮球队的训练情况来看，训练缺少先进的理论指导和科学手段的应用。教练员缺乏对训练工作的深入研究与总结，运动员缺少对篮球及相关理论的学习，造成运动专业知识的匮乏。
3、经费短缺。
根据调查结果，大部分学校每年只能向篮球代表队提供有限的经费，经费远远不能满足篮球队的训练与比赛的需要，使得实现高水平训练目标只能停留在口头上。另外，从各队经费来源途径看，大部分学校篮球队单纯依赖学校拨款，而学校的体育经费普遍不足，也不可能挤占其他项目的资金供给篮球队以补充训练与比赛经费的不足。由于受客观因素的制约，尤其受计划经济思想观念的影响，目前高校各篮球队很少有经营和自我创收的打算和行动，更谈不上建立具有自我造血功能和自我发展活力的运行机制。由于学校体育经费的紧张，这种单一的经费来源途径和贫乏的自我发展观已成为限制队伍继续发展壮大的障碍。因此，按照市场经济规律中利益均等的原则，把篮球队推向社会、推向市场，形成经费结构多元化是解决经费困难势在必行的办法。
4、教练员业务能力有待提高。
运动队训练工作的好坏与教练员素质和水平有着密切的关系，因此，他们的真才实学和工作效率的高低，直接影响到训练工作的成败。部分教练员平时不注重理论学习，也不与同行进行学术交流与探讨，缺少有关的业务培训和研讨，对待训练不因人而异，不根据大学生特点进行;方法单一，使大学生篮球队的训练质量上不去，影响了篮球队的成绩和发展。这些现象的存在不仅与教练员的敬业精神有关，而且与其自身的素质、能力及钻研精神有关。在敬业精神和业务能力两方面有待进一步提高。
【参考文献】。
张又新，郭荣，高晖.普通高校运动队课余训练组织管理模式[j].体育学刊，.
论文摘要:“知识管理”理念应用于高校领域，其核心问题在于如何合理地应用“拥有专业技能的人”来加强隐性知识的传播。本文主要讨论了高校隐性知识的内涵，分析了高校隐性知识管理过程中的主要障碍，并对高校隐性知识管理的策略进行了探讨。
论文关键词:高校隐性知识管理策略。
随着知识经济的兴起，知识管理也日益成为人们关注的焦点。作为知识密集型的专业服务组织―高校实施知识管理在现时代具有十分重要的意义。高校蕴藏着丰富的知识资源，而隐性知识又是知识资源中最重要的资源，在教育实践中，师生员工会产生大量隐性知识，包括经验和经验化形态的技术，以及隐含于教师所认同的理念中的知识，这些知识是教育教学质量的支柱，对教师和学校的发展具有重要意义。加强隐性知识管理，转化高校的隐性知识，使知识势能低的主体共享其知识，将有利于高校自身人力资本存量的提高，组织核心竞争力得到提升，更重要是有利于知识的增值、裂变、聚合，从而使高校真正完成其传播知识、创新知识，将知识服务于生产，推动我国知识经济发展的使命。
一、高校隐性知识管理的内涵。
1958年，波兰尼在其代表作《个体知识》中认为知识分为两类:explicitknowledge和tacitknowledge即今天所言的显性知识和隐性知识。显性知识是指可以用严格的数据、科学公式、公理、文字等符号表达出来，可以编码化的，易于存储、交流和共享的知识。隐性知识是高度个性化的和难以格式化的知识。显性知识容易学习传递沟通，也容易被竞争对手模仿，隐性知识是难以模仿的，不易被窃取或复制，隐性知识比显性知识更全面、更能创造价值，是组织形成核心竞争力的基础。
高校隐性知识则是指存在于高校的知识势能极高的教师员工的头脑或组织结构和文化之中的，很难用数字、公式和科学法则以及文字、语言来精确表达的，难以明确的被他人观察、了解、让他人获知的知识。诸如教学、科研、管理专长、学术研究经验、创作灵感以及对行业的洞察力、判断力等等。这种知识是通过个人经历来获取的，它深藏于个人的头脑之中，没有与知识的所有者分离开来。它“只可意会，不可言传”，难于编码，是尚未文献化的'零散的非结构化的不系统的知识，高度的个人化。但这并不意味着所有的隐性知识都是隐含而难于获得的，随着人类认识水平的加深，一部分隐性知识将不断实现转化，而新的隐性知识也会不断产生。因此，如何使隐性知识显性化并促使其在高校内部流传与共享，从而创新高校知识，增加高校知识存量，则是高校知识管理的重点，也是生存发展的关键。
所谓隐性知识显性化是指将隐性知识编码化，使其转化为显性知识，易于人类的学习和借鉴。隐性知识管理就是对这个过程以及这个过程涉及的诸多问题的管理。由此高校隐性知识管理的内涵可以表述为:高校隐性知识管理是高校设计优质良好的知识转化环境，对隐性知识显性化的过程进行管理，使隐性知识顺利实现显性化，以达到高校的目标和功能的过程。
二、高校隐性知识管理过程中的障碍分析。
通过以上分析，我们可以看到，高校知识管理的重点在于隐性知识的共享与转化，以实现个人和高校知识价值最大化，培育高校核心竞争力。然而知识管理是一项巨型的复杂系统工程，目前在知识储备、知识传递、知识创新的高校实施知识管理尤其是隐性知识的管理步伐缓慢，笔者认为，其中主要的障碍有:。
1缺乏先进的技术手段。
我国高校知识管理刚刚起步，大多数尚未建立以计算机网络数据库等现代信息技术手段为基础的知识管理系统，缺少知识交流与共享的开放交互式技术平台。“知识地图”、“电子讨论系统”、“最佳实践”数据库、视频工具等先进技术手段很少应用，在一定程度上限制了隐性知识流动与转化的范围和效率。
2.高校传统组织体制的制约。
我国高校目前实施的是科层制的管理体制。一方面科层制的管理体制组织结构僵化，等级森严，缺乏活力和创新精神。这种组织体制的弊端是中间层次过多，缺乏适应性和灵活性，组织内部的沟通有着难跨越的层级鸿沟，阻断了教职员工面对面的互动式交流，科层制的管理体制的价值追求是成员遵循原则处理、解决问题，它压抑了组织和成员的活力和创新能力。另一方面科层制的管理体制会导致不良的组织文化。科层制是以行政权力为核心的管理体制。行政权力是它的中心，这样一种管理体制会形成一种围绕行政权力展开的组织文化。“教而优则仕”正是这样一种文化的写照。由此造成的必然是对组织的行政权力的关注和追逐，以及对组织内的知识或者说学术权力的忽视和淡漠，严重制约了组织隐性知识的流动与转化。
3.缺乏合理的激励制度。
合理的激励措施是知识转化的动力，但是目前我国高校在知识转化领域普遍存在着激励措施不当、不合理甚至缺乏的情况。一方面，由于以“性善论”为前提，再加上教师职业的特殊性―教书育人，使社会对教师拥有过高的期望，一般对知识的转化不实施激励。另一方面，高校的知识主体并不是单纯的“经济人”，高校的知识转化往往是难以量化的，因此按照“经济人”假设为前提对知识转化主体进行激励难以达到预期的目的。
4.对隐性知识显性化重视的程度不够。
隐性知识转化问题是知识管理的核心问题，不论是在高校还是在社会其它领域。人类实践过程中更多关注的是显性知识的获取、传播、应用，而忽略了隐性知识的存在及作用。我国高校的知识管理尚处在诞生阶段，对隐性知识显性化重视的程度不够。我国高校对隐性知识显性化的关注比较少而且大多处在自发阶段。教学过程中更多的是书本显性知识的转化;科研过程虽然由于频繁的师生接触可以传递大量的隐性知识，但是由于我国高校的师生比例失调，科研对大多数学生而言是可望不可及的;而师生直接服务社会的活动也处在自发阶段，没有形成一定的格局。因而对大量高校的学生而言，他们更多的接受的是显性知识而不是隐性知识。
三、高校隐性知识管理策略。
针对高校隐性知识管理过程中存在着的障碍，现提出以下应对策略:。
1.建立合理而有效的激励机制，保证知识流动、转化知识势能高的个体在创新知识、开发知识时需要在智力、体力、财力等面给予大量的投人，如果在转化、共享其成果时不能有所收益，甚至连回收其成本都困难时，势必影响知识生产者的积极性，限制知识的转移，也将造成知识的浪费;同时，知识接受者接受知识的积极性越高、知识存量越大，则知识转移率越高，知识转化也越充分。二者都需要激励，只有激励两者才会积极参与其知识的转移，隐性知识才可能最大程度地实现转化。激励机制分为物质激励和精神激励机制，两者都是高校组织为促进隐性知识转化而必备的制度。物质激励主要是以薪酬激励作为重要手段，组织要建立“学历提升奖励”、“知识开发补偿”、“按知识贡献分配”等制度，从物质上激发教师员工提高自身的知识存量，积极开发知识，转化个人隐性知识。精神激励则包括环境激励、目标激励和情感激励等。
环境激励主要是创造优良的环境，激发教师员工的热情，为其提供知识共享、知识创新所需的资源;情感激励和目标激励则通过建立平等互敬的良好的人际关系，制定与高校发展目标一致且与教师员工实际需要相符合的奋斗目标，激发其使命感，进而形成其内在的动力。这样，从物质和精神等方面激励高校教师员工隐性知识转移的积极性，使隐性知识最大程度地实现转化。
2.重视学校组织的文化建设。
与传统管理一般只重视规章制度建设不同，知识经济时代的学校知识管理强调组织文化建设，每一个成功的学校必须有自己的学校精神，用一种共同的价值观来熏陶全体教职员工，独特的组织文化全面地影响着各项管理职能的实现以及集体效力的发挥。所以在高校要尽快营造一个以人为本的知识主导型组织文化，建立学习型学校，形成一种能促进学习知识、交流知识、共享知识、创新知识的良好氛围，建立自觉合作、自觉交流、自觉共享的价值观体系，在学校内创造一种信任、合作和深度会谈的精神，鼓励教职员工积极贡献出自己的隐性知识和丰富经验，加快隐性知识的交流与共享。
3.重构高校管理机构和体制。
传统的学校内部组织结构，是按照刚性管理的要求设计的，教职工与领导之间、教职员工之间存在着一定的等级差别，教职员工的信息、意见和建议要通过这一组织结构逐渐汇报，不能超越，从而给隐性知识的流动与转化设了障碍，严重制约了组织隐性知识的流动与转化。知识管理要求打破这种设计，建立能适应知识经济要求的知识型学校组织结构，撤销一切形式化的组织和冗员，实现管理层的纵向缩减和管理人员的全面精简，从而实现组织结构扁平化，只有这样，才能保证上下级沟通顺畅，信息充分流动，教师们有较大的自由度和自主的权力，易于把个人的发展和学校的发展连接起来，具有较强的积极性和较高的创造激情，因而有利于知识交流、转化、共享与创新，从而实现知识价值的最大化。
4.充分利用现代信息技术手段。
在进行隐性知识管理过程中，要充分注重利用互联网、内部网、群件技术、知识库、数据挖掘等现代信息技术，促进隐性知识的流动与转化，在互联网上应用专家系统加快专家隐性知识显性化的速度;借助软件等开发工具，总结教职员工技术、经验和诀窍等，在一定程度上加快隐性知识交流，共享与创新的进程，对大多数难以编码的隐性知识，有效办法是建立“寻人数据库”、“知识地图”、专家网络系统等，让教职员工迅速找到拥有某种隐性知识的人员，还可通过视频工具使分处两地的人面对面地进行交流，消除距离所造成的障碍。
四、结束语。
虽然高校隐性知识管理在我国尚处在萌芽阶段，缺乏必要的理论支撑，其发展也面临着种种困境，但是随着知识经济的深人，知识管理理论的不断不展，高校隐性知识管理的实践和理论必将取得长足的进步。
鉴于本文的目的是要分析财政政策中的各类支出对民间投资的影响，本文将财政支出分为基础设施建设支出jcss、科研创新支出kycx、教育医疗文化卫生事业支出jyww和民生与社会保障支出mssb，并分析它们与民间投资mjtz的影响。所以本文的被解释变量是取自然对数后的民问投资真实值inmjtz，选取的解释变量包括取自然对数后的基础设施支出真实值injess、取自然对数后的科研创新支出真实值lnkycx、取自然对数后的教育医疗文化卫生事业支出真实值lnjyww、取自然对数后的民生与社会保障支出真实值lnmssb。
以上变量有可能是非平稳序列，在实证检验中，首先采用单位根检验检验各序列是否平稳，再用johansen检验对数据进行协整检验，看是否具有协整关系，并给出协整方程，最后用granger检验方法，检验各个解释变量与被解释变量之间是否具有因果关系。
(二)平稳性检验。
出于对相关变量时间序列数据的平稳性考虑，首先对其进行单位根检验。通常情况下的经济变量都不是平稳的，存在或多或少的序列相关，但各变量之间可能存在着协整关系，如果不考虑变量的平稳性而直接进行回归分析，可能产生“伪回归”现象。所以我们在进行协整关系和因果关系检验前，必须首先对各变量进行单位根检验，我们采用adf检验法，检验结果见表一。
说明：d表示一阶差分处理，d2表示二阶差分处理；检验类型中，c表示包括常数项，0表示不包括常数项，t表示包括时间趋势，n表示不包括时间趋势，n表示滞后阶数(根据sic准则确定)。
从以上单位根检验结果可以看出，lnmjtz、lnjcss、lnkycx、lnjyww、inmssb在其水平值上均为非平稳时间序列，但它们的二阶差分在1％的置信水平下均为平稳序列，可判断它们均显著平稳，因此，它们均为二阶单整i(2)序列。
(三)协整检验。
平稳性检验发现lnmjtz、lnjcss、lnkycx、lnjyww、lnmssb各序列均为非平稳序列，但它们可能存在长期的均衡关系，可以通过协整检验，确定各时间序列的长期均衡关系。进行协整检验的前提是各序列是同阶单整，而所选取的五个时间序列恰好都是二阶单整序列，具备进行协整检验的条件。本文采用johansen极大似然估计法对变量进行协整检验。检验结果如表二所示。
无论是迹统计量还是最大特征值统计量均拒绝了变量间不存在协整关系的原假设，而从检验结果可以认为民间投资与基础设施支出、科研创新支出、教育医疗文化卫生事业支出、民生和社会保障支出在5％的置信水平下存在唯一的协整关系。
0.121360.428380.419040.146131.02768。
说明：上式中，每个系数下的数字为标准误差。
从上式可以看出，民间投资与基础设施支出、科研创新支出、教育医。
疗文化卫生事业支出和民生社保支出之间存在长期的协整关系。以下依次对各系数的含义做适当的解释。首先，lnicss的系数是正的，表明基础设施的投资能增加民间投资。基础设施的完善能为企业的生产经营创造一个良好的环境，吸引民间投资的增加。这印证了王小鲁等在《中国经济增长方式转换和增长可持续性》中得出的结论。lnkyex的系数是负的，说明科研创新支出的增加不利于民间投资的增加。lnjyww系数是正的，这表明教育医疗文化卫生事业的支出有利于民间投资的增加。inmssb的系数是负的，说明民生与社会保障的支出是不利于民间投资增加的。
(四)granger因果关系检验。
有了数据上的相关关系，并不能充分说明问题。通过granger因果关系检验，可以得知变量两两之间是否存在因果关系，以及谁是因谁是果。为了找出投在哪个领域的财政支出是有利于带动民间投资的，在上述协整检验之后，有必要进一步进行granger因果关系检验，检验结果见表三。
从以上检验结果，可以得出以下重要结论。(1)民间投资是基础设施建设的原因，因为民间投资也能参与部分基础设施的建设。(2)民生与社会保障支出是民问投资的原因。而从协整检验结果可知。这种影响是负的。(3)教育文化卫生事业的支出是民问投资的原因，而协整检验结果告诉我们，这种影响是正的。
四、结论与政策建议。
综合上述分析，可以得出下列结论：投入到基础设施建设中的财政支出能带动民间投资的增长；民间投资的增长也能促进基础设施的建设；教育医疗文化卫生事业中的财政支出对民间投资有很强的带动作用；科研创新投入是一项长期工程，旨在促进经济增长的财政支出应重点投人经济建设中。
基础设施的建设在过去很长一段时间都是我国财政投入的重点领域。投入到基础设施建设中的财政支出，一方面作为社会总需求的一部分，能较好地缓解经济下滑，很好地起到宏观调控的作用。另一方面，本文的分析表明，基础设施投入能较好地带动民间投资，对于经济的长远发展也是有帮助的。
除了基础设施方面的投资，在教育医疗文化卫生事业上的投资也能很好地带动民间投资，协整方程中，其系数远大于基础设施建设的系数，可见，教育医疗文化卫生事业的支出对民间投资的带动效果要好于基础设施的投入。教育医疗文化卫生是社会生活中很重要的部分，如果它们能得到很好的发展，则能有效地增加消费者的社会福利。分析也表明，教育医疗文化卫生事业对民间投资具有带动作用。
参考文献：
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5.曾令华.近年来的财政政策是否有挤出效应.经济研究，(3)。
实证分析是一种通过收集和分析实际数据来研究社会现象的方法。作为一名学生，我在研究中充分体会到了实证分析的作用和重要性。在下文中，我将分享我在实证分析中所获得的经验和启示。
第二段：数据的收集和处理。
在实证分析中，数据的收集和处理是至关重要的。在我的研究中，我花费大量时间搜集大量数据，并利用Excel进行分类、整理和分析。尤其是在收集数据时，需要确定清晰的研究目的，并使用可靠的资源来进行数据收集。此外，在数据处理过程中，我也得到了深刻的启示：正确地处理数据可以帮助我们发现社会现象中的传统模式并发现隐藏的趋势和模式。
第三段：统计分析的重要性。
在实证分析中，统计分析是非常重要的。利用适当的统计分析方法可以确定数据之间的关系和趋势。在我的研究中，我利用Excel和SPSS进行了数据的统计分析。这些工具在确定数据之间的关系时非常有用，特别是在检验相关性和确定预测模型时。同时，在分析过程中，需要保持冷静和客观，不要过度解读和夸大数据结果。
第四段：实证分析的局限性与挑战。
虽然实证分析是一种有效的社会研究方法，但它也有其局限性和挑战。首先，实证分析可能受到研究者主观偏见的影响。其次，实证分析往往会把社会现象局限在一个完全的、统一的和简化的框架中。最后，解释数据所显示的趋势和模式通常需要深入了解社会背景和历史。因此，在实证分析中，必须清楚了解这些局限性和挑战。
第五段：总结。
总之，实证分析是一种强有力的社会研究方法，可以帮助我们对社会现象有更深刻的理解。在实施实证分析时，我们需要清楚地定义研究目的，收集可靠的数据，并正确地处理和分析数据，以确定数据之间的关系和趋势。尽管它有其局限性和挑战，但实证分析对于我们认识社会和推动社会进步仍然非常有价值。
实证分析是社会科学研究的一种方法，是通过收集、整理和解释大量的实证数据，来检验某种假设或理论是否成立的方法。在实证分析中，我们需要使用科学的方法和工具，以及详尽的数据分析来支撑我们的结论。在我进行实证分析的过程中，我深深地体会到了实证分析的重要性和方法的设置，让我真正认识到了内容分析方法的价值。
在社会科学研究中，实证分析是一种非常重要的方法。这种方法可以帮助研究者实现以下几点：
3.验证、验正假设：实证分析可以通过数据的分析，来验证理论或者是假设是否成立；
4.预测未来的趋势：实证分析可以通过数据的分析和推理，来预测未来的社会趋势。
实证分析的方法主要分为两类，即定性分析和定量分析。两种分析方法都有各自的特点：
2.定量分析：定量分析是通过数学和统计学方法，对一定数量级的数据进行分析和评估。定量分析所得结论相对客观，可以与其他数据进行量比较，但是在数据处理和分析的过程中，需要注意数据源的可靠性和数据的选择。
在我的实证分析过程中，我主要通过分析大量的数据，来支持我的研究。虽然实证分析方法相对较为复杂，但是我必须使用合适的分析工具和方法，来获取可靠的结论，并从数据中检验理论。另外，在实证分析中，我还发现了一些问题，包括数据来源不全、数据处理一定要注意数据的可靠性等。最后，我的实证分析获得了一个让我满意的结论，我发现实证分析是一种非常有价值的研究方法。
第五段：总结。
实证分析方法可以为社会科学的研究提供一种可靠的方法和工具，可以通过数据的收集和整理，来揭露社会现实，验证理论和假设是否成立，预测未来的社会趋势，并且可以比较各种理论和学说。然而，实证分析方法也存在一些问题，比如数据来源不全，数据处理需要注意数据的可靠性，因此，在实证分析的过程中要谨慎处理数据，使用合适的分析工具和方法，以获得可靠的结论。
实证分析辅导是一项重要的心理辅导技术，通过理性分析和实证研究，帮助个体了解和面对自己的问题和困惑。在我的实践中，我深刻体会到了实证分析辅导的有效性和局限性。下面将从实证分析辅导的基本原理、实施过程、实际案例、心得体会以及展望未来等方面展开讨论，以期更好地理解和应用这一技术。
首先，实证分析辅导的基本原理是理性思维与实证研究相结合，通过数据和证据来支持对自身问题的认知和解决。在辅导过程中，辅导者会引导个体进行目标设定、问题表达、信息收集、数据分析等步骤，以帮助个体正确认知和理解自己的问题。同时，辅导者还会鼓励个体运用批判性思维和逻辑推理，避免感性判断和主观臆断的影响。这一原理使得实证分析辅导不仅仅是有益于个体解决问题的一种技术，更是一种有科学依据的思维方式。
其次，实证分析辅导的实施过程一般分为几个阶段，包括问题定义、数据收集、问题分析和解决方案。在第一个阶段，个体需要明确自己的问题，并进行详细的问题定义。这一过程需要个体具备清晰的思维逻辑和表达能力。然后，个体可以通过各种途径收集与问题相关的信息和数据，包括自己的经历、他人的观点、社会环境等。在数据收集之后，个体需要对数据进行分析和梳理，找出其中的规律和关联，并从中发现问题的根源和解决的办法。最后，个体可以制定出针对问题的具体方案，并在实践中进行反复调整和改进。
接着，我将通过一个实际案例，来展示实证分析辅导的应用效果。我曾经辅导过一个正在求职的大学生小李。在我们的沟通中，小李提出了他的求职焦虑问题，他感到自己的简历、面试技巧和专业能力都不足以获得心仪的工作。通过实证分析辅导的步骤，我引导他整理了自己的求职经历、收集了与求职相关的数据和信息，包括招聘信息、公司需求等。在问题分析中，我们发现小李的求职焦虑主要源自对自己的不了解和对外部环境的担忧。最后，我通过实证研究的方法，帮助小李制定了合理的求职策略，并进行实践和反馈。最终，小李获得了一份满意的工作，并且对实证分析辅导表达了感激之情。
通过这一实际案例，我深刻体会到实证分析辅导的优势和盲点。实证分析辅导在问题定义和数据收集方面具备很好的科学性和客观性，能够帮助个体理性认知和解决问题。但是，实证分析辅导在情感支持和关系建立方面相对欠缺，有时不能满足个体的情感需求和信任感。为此，我将加强自身的情感关怀和沟通能力，注重与个体的良好关系。同时，我认为实证分析辅导需要更多的实践和研究来不断完善和发展。在未来，我将继续深入学习和应用实证分析辅导，努力提高自己的辅导技术和知识水平。
总之，实证分析辅导是一项重要的心理辅导技术，通过理性思维和实证研究，帮助个体解决问题和困惑。在实践中，我充分认识到实证分析辅导的科学性和实用性，但也注意到其情感关怀的不足。通过不断学习和实践，我将不断提升自身的辅导能力，并为实证分析辅导的发展做出贡献。
摘要：在当前模式下，财务管理在企业的发展过程中处于重要地位，而财务管理专业人才的培养则具有重要作用。现阶段高校如何对财务管理专业的人才进行培养至关重要。对此，需要从培养环境以及培养目标等入手进行完善与分析。
关键词：财务管理；人才；培养。
随着互联网等高科技的发展，以互联网为基础的信息技术以及信息产业等都以惊人的速度发展，并转变着我们的工作、生活以及商务模式。可以说，在此背景下给予企业带来机遇的同时，也产生了不同程度的冲击。因此现阶段财务管理的创新势在必行。高等院校是培养财务管理专业人才的重要根据地，同时也需要转变原有的培养方式与目标。从全球范围内来分析，可以看出现阶段财务管理的发展于创新的主要因素是在外界环境的影响下。因此，在对财务管理专业人才进行培养的同时需要对财务管理学科的发展环境进行完善与提升。针对当前财务管理所面对的困境，为了更好地满足21世纪财务管理发展的需要，财务管理理论与策略要以环境变迁为契机，不断进行创新。这个创新主要体现在以下几个方面：理论基础要建立在工业经济和知识经济并重的基础上，既重视有形的物质资本管理，即传统的筹资、投资和利润分配，又重视无形的知识资本管理，即知识资本的取得、使用以及对知识资本的所有者进行企业剩余分配；公司理财手段和策略要以网络财务为主，并将网络财务融入到企业资源规划（erp）系统中；要做到财务风险管理与财务安全管理并重，风险投资管理将成为财务管理的重要内容，规避风险将得到前所未有的重视。以上的财务管理创新要得以顺利的实现，必须将其纳入到现代财务管理人才培养目标和培养途径上来。
一、财务管理环境分析。
（一）经济环境。
在网络时代的影响下，信息产业已经成为全球第一大产业，以信息产业为核心来对经济进行逐渐的密集化。可以说通过互联网覆盖范围逐渐扩大，使得企业的销售、资源管理等任务都是在互联网模式下完成的。企业通过互联网不仅向社会提供服务，并且可以从事网络经贸活动（即电子商务）。互联网络的迅速延伸和扩展，使得一个全新的网络社会正在形成，使地球“缩小”变成一个“地球村”。世界经济成为了一个资源共享、高速运转、多元化发展的一体化经济，经济模式转变了人们的工作（如家庭办公与生活、网上购物），也转变了企业的运作方式。一些独立的厂商、顾客、同行的竞争对手通过信息技术联成临时的网络组织，以达到共享技术、分摊费用以及满足市场需求的目的，求得共同的存活与发展。技术变革要求企业变为松散、精简和更加灵活的结构。总公司重点从事设计、组装和开发市场，生产分包给公司，公司之间构成各种协作关系。大公司之间组成战略同盟，大公司与小公司构成几何网络企业。一种虚拟的动态联盟组织便适应时代的需求产生，供产销形成一个完整的链条，企业的财务管理功能将延伸到企业之外。
（二）技术环境。
在技术环境的影响下，主要是通过网络技术为企业的财务管理提供方便、快捷的特点，并且融入了较为先进的财务管理方式。具体来说，企业的财务管理主要是以信息网络为基础对企业内部资源进行管理与整合，然后通过互联网将财务数据进行整理形成网络财务的模式，进而达到动态的、实时的财务管理的目标。
（三）金融环境、社会环境。
在金融环境的背景下网络交易市场中的流通工具为电子货币，其具有全天24小时可以进行交易的特征，现阶段电子货币的交易方式被人们称为光的速度，并且企业与企业之间的流通费用较低，有利于企业之间的沟通与交易。同时，电子货币已经成为现阶段我国企业进行筹资与投资的重要方式。随着电子货币的逐渐盛行，网上银行的运作模式也逐渐复杂，功能逐渐丰富。网络经济时代技术变革相应会带来社会变革，企业组织和工作结构、社会工种的转变也将影响到企业的财务管理。企业财务管理环境的转变，是财务管理技术策略、职能、观念革新的前提，同时也是其直接影响因素之一。
二、我国高校财务管理专业教学存在的主要理由。
理财学专业是当前我国高校本科财务管理专业的延伸，财务管理专业从会计学中独立出来并加以延伸的一门学科。从财务管理专业中可以看出此专业已经成为高校重点发展的一项重要学科，对此，高校也进行了相关的分析和总结，现阶段，我国高校财务管理专业教学工作中仍然存在着多方面的理由，其教学中主要存在以下几个方面的理由。
（一）培养目标不够明确，人才模式的定位不够准确。
财务管理专业逐渐从会计学以及金融和财政学中分离出来，从而其培养目标在财务应用中的特点与其他专业相比，财务自身的特点还不够突出和明显。我国当前大部分的高校财务管理专业的课程大致相同，初衷都是为了培养更多的高素质人才，但受各个地区经济发展的影响，其实际情况在专业和教育上存在着较大的差别，然而我国的大多数学生在学习知识的层面上比较单一，知识面比较狭小，造成了经验和能力上存在较大的差别，因此，造成了我国高校在培养高素质人才上目标实现得比较吃力。
（二）课程体系相对陈旧，跟不上时代和科技的发展脚步。
市场经济得不到广泛的发展，已成为当前企业存活和发展的绊脚石。企业财务管理具有多样性的特点，课程体系也呈现出多元化的特性。课程设置的结构还需要进一步的优化和合理配置。受到企业财务管理工作的影响，我国高校在财务管理的课程上以及研究出了课程重复的理由所在。现阶段，我国的很多企业并没有对财务管理以及会计管理进行进一步的划分，造成了两者之间的工作出现单一完成的局面。又因为财务管理对会计从业人员的要求较高，必须拥有一定的会计基础和实践能力，所以在我国很多的高校中对财务管理的课程上非常重视，前提都是以会计人员的课程作为从事财务管理的标准，在加上金融学和管理学的相关课程，共同的组成了财务管理课程，使得财务管理与会计的课程相互的融合和交叉。
：作为咨询业的一个重要分支，管理咨询业经过十几年的迅速崛起已经成为我国的一个新兴产业，对国家经济的稳步发展、企业的健康成长起到了重大作用。因此，研究管理咨询业现状并提出对策建议，这对促进中国管理咨询业的健康快速发展具有重要意义。
：管理咨询;现状分析;对策建议。
随着改革开放进程的发展，八十年代初我国咨询业应运而生。经过多年坚持不懈地市场拓展，咨询业发展已经趋向成熟。我国管理咨询业从九十年代初期，开始进入起步发展阶段。经过多年的培养和发展，管理咨询市场不断扩大。
我国管理咨询业经过十余年的培养和发展市场不断扩大，也暴露出了许多问题，而且还面临越来越多跨国公司的挑战，提高管理水平迫在眉睫。
(一)管理咨询市场扩大艰难。
首先，企业界对管理咨询业了解不够。管理咨询业因为在中国刚刚起步，大多数企业对管理咨询的知识仅限于对报刊上爆炒的报道了解上。其次，企业家顾忌太多。不少企业家虽然希望借助外脑提高管理水平，但是顾虑外界及企业员工怀疑自己的能力;有的虽然承认管理咨询服务的价值，但却不愿投资于经营管理。再次，企业界的暴发心理及短期行为严重。由于企业迷信“点子”神话，这种状况也在一定程度上也阻碍了管理咨询市场的扩大。
(二)管理咨询业整体咨询水平不高，整体素质亟待提高。
和国外的大型咨询公司相比，国内的管理咨询公司还有不少差距，主要表现为没有成型的咨询体系;没有咨询案例数据库;咨询队伍整体素质不高，缺乏咨询和企业管理经验，因而难以向客户提供高质量的咨询服务。目前国内从事人力资源咨询业务的顾问师数量应该极为可观，但整体质量却并不乐观。
(三)管理咨询行业人才奇缺，制约着行业发展。
管理咨询是一高度智力化的服务，不仅要求从业人员具有极高的素质，而且要求其具有丰富的企业经营管理经验以及咨询经验。而这样的人才在我国可以说是一种稀缺资源。mba教育的兴起，虽然对缓解这一问题起到了一定的积极作用，但因为其产量高，合格品少，作用极其有限。因此，管理咨询人才匮乏的状况将在今后很长一段时间内难以得到解决。
(四)过度追求“明星”效应，潜在着危机。
追求“明星”效应，是因为产业发展之初缺乏可以依托的品牌资源，于是已经成型的传统品牌就成为一个可以合理借用的资源，而著名学府和明星个人就自然成为首选。追求“明星”效应，已经成为这个产业最普遍的作法。而偏偏咨询业是一个高度倚赖智力资源的行业，靠着明星效应快速积累起来的品牌力度也会随着明星的离去而快速消逝，和君创业只是一个相对极端的例子。总之假如北大纵横被剥夺了“北大”的招牌，这些公司会遇到怎样的打击不难想像。只是提醒咨询业者：借助明星资源只是一个工具，赶在这些明星效应彻底消散之前把自己的品牌树立起来促成良性发展，才是目的。
(一)提高企业对管理咨询的认识。企业管理者要积极主动的加深对管理咨询的认识，并根据自身特点正确选择管理咨询服务，避免盲目投入。目前，管理咨询市场的竞争无序，在相当程度上是由于企业对管理咨询的价值和规范程序缺乏了解。因此，企业认识的提高是未来我国管理咨询业健康成长的一个重要前提。
(二)找准为企业服务的定位和基点，走专业化经营之路。
从当前和今后一段时间管理咨询业服务的内容来看，其业务主要集中在企业内部管理和市场营销活动上，以及政府的投资、决策、管理行为上。管理咨询行业也将形成无数个细分市场，只有找准适合自己的市场定位，管理咨询才会有自己良好的发展前景。如有的管理咨询公司把自己的核心业务定位在企业形象策划上，把cis精做活;有的管理咨询公司把主要业务定位在财务咨询管理上，在这方面做得炉火纯青;还有的管理咨询公司把主要业务定位在信用资料调查上，帮助客户规避信用风险。
(三)加大政策扶持力度，强化行业管理。
面对中国管理咨询业十分弱小的现状，政府要对这一行业采取政策性扶持措施，应该做好以下几个方面。
1.要借鉴新加坡、印度等国的经验和做法，尽力为国内管理咨询项目提供一定比例的资金和人力资源支持，使中国的管理咨询公司拥有更加丰富的理论资源和技术基础。
2.抓紧制定和完善管理咨询行业的有关法律、法规。中国管理咨询行业入行考试因管理松散，使不少素质低下的人员从事了管理咨询行业，影响了管理咨询业的良好形象。
3.通过政府引导扶持在高等院校有系统地培养自己的人才。另外行业协会要发挥作用，规范行业运作，防止恶性竞争。
(四)优化整合管理咨询业，增强竞争力。
从咨询业发展来看，大型公司的竞争优势非常明显，全球咨询业收入的50%来自于位列前30位的大型咨询公司。我国管理咨询业要走连横合纵之路，才会找到相应的生存空间。这种联合可以弥补智力或个体智力的有限性，易于多学科联合作业，易于实现多层、多级、多段、多派的专家合作，从而集约智力，实现作业及其成果的规模化。因此，要打破传统的合伙制经营模式，走股份制、集团化、国际化发展之路。这种联合可以是松散型的，也可以是紧密型的，关键是产生几个可以和麦肯锡、安达信、波士顿等相抗衡的咨询公司品牌，全面提升我国管咨询业的全球市场竞争力。
管理咨询行业在未来的发展过程中公司总体数量继续增多，不仅有来自国外的，而且有来自本土的，特别是从高校演变的会继续增多;竞争将更加激烈，行业利润水平有所下降，而且会逐步向原点回归，业内的合作和区域整合逐渐开始;新的理论会不断提出，逐步向行业、方向等专业化方向迈进。咨询业的发展是市场经济发展的产物，市场竞争愈激烈，对咨询业的需求愈大。随着我国市场经济不断走向成熟和发展，可以预言，管理咨询产业将是我国二十一世纪最具希望的朝阳产业。
[2]王唤明.对我国管理咨询业发展展望的探讨.20xx.3。
简单讲，统计分析就是以统计资料和客观事实为依据，运用统计方法或技术，说明经济运行过程中各指标的内在联系，揭示经济发展的本质及规律性，并提出解决问题或矛盾的办法。所以，一篇完整的统计分析应该包括五项基本内容：（1）为什么要进行统计分析（目的）；（2）对什么问题进行分析（对象）；（3）如何进行分析（方法）；（4）能够得到什么重要发现（结论）；（5）这些重要发现的深层次含义与相应的措施或对策（解决方案）。
（1）开展统计分析是科学决策，科学管理的客观要求。它不仅定性地研究问题，而且更注重从定量的角度去研究经济发展，为宏观决策和管理服务。
（2）开展统计分析是发挥统计整体功能的重要途径。统计的整体功能是信息、咨询和监督。只有在统计数据的基础上去粗取精、去伪存真、由表及里地综合加工和分析研究，才能实现这三大功能。
（3）开展统计分析是促进统计改革的需要。通过对统计资料的加工整理和分析研究，就会发现统计指标体系、调查方法、核算方法、指标口径、数字质量等方面的不足之处，以利于及时的进行改进。
（4）开展统计分析是提高统计人员素质的迫切要求。不但要搜集整理大量的统计资料，还要研究统计数字的内涵，了解经济社会发展变化的来龙去脉。既要熟悉统计业务，还要掌握党的路线、方针、政策，了解经济发展，同时还要具备一定的分析判断水平和写作能力。
实证分析是一种以实证数据为基础，通过统计分析和推理来证明研究问题的方法。在我的研究生学习过程中，我选择了实证分析来研究我的课题。在辅导和实施实证分析的过程中，我深有感悟。本文将分享我在实证分析辅导中的心得和体会。
二、了解背景和目标。
在进行实证分析之前，我们首先必须了解研究的背景和目标。背景包括对研究领域的总体了解和前期研究的情况，目标则是具体描述你希望找到的答案或解决的问题。对于我的研究课题来说，背景是关于消费者购买决策的研究，前期研究已经表明消费者的购买决策受到产品品牌声誉的影响。而我的目标是找到产品品牌声誉与消费者购买决策之间的关系。
三、收集数据和变量制定。
实证分析的核心在于收集并分析实证数据。在我的研究中，我选择了问卷调查作为数据收集方法。为了获取足够的样本量，我使用了随机抽样的方法。同时，我根据研究目标制定了变量，包括产品品牌声誉、产品价格、产品质量和消费者购买决策。
数据分析的准备包括数据清洗和变量测量。在数据清洗中，我对收集到的问卷进行了筛选和清理，剔除了一些无效或重复的数据。变量测量是为了使得数据可以被实证分析所接受，我使用了标准化的测量方法来确保数据的准确性。
四、数据分析和结果解释。
在数据收集和准备完成之后，接下来就是进行数据分析。我使用了统计学的方法，如相关分析和回归分析来分析数据。通过对数据的分析，我得出了以下结论：产品品牌声誉与消费者购买决策之间存在显著的正相关关系，而产品价格和产品质量对消费者购买决策的影响较小。
在结果解释中，我们需要对结果进行解读和解释，并提供统计学上的证据来支持我们的结论。在我的研究中，我通过相关系数和显著性检验来证明产品品牌声誉与消费者购买决策之间的关系，并结合这些结果来解释为什么产品品牌声誉对消费者购买决策有正面影响。
五、结论与展望。
在实证分析辅导的过程中，我不仅学到了实证分析的基本知识和技巧，还培养了自己的逻辑思维和问题解决能力。通过这个过程，我更加深入地了解了我的研究领域，对实证研究方法有了更为深刻的理解。
然而，实证分析也有一些限制性的因素。首先，收集和分析实证数据需要相当的时间和精力。其次，实证分析的结果往往只能表明相关性，不能证明因果关系。因此，在进一步研究中，我们可以探索其他因素对消费者购买决策的影响，以及更深入地研究产品品牌声誉和消费者购买决策之间的具体机制。
总之，在实证分析辅导过程中，我不仅掌握了实证分析的基本方法和技巧，还培养了自己的研究能力和解决问题的能力。通过实证分析，我们可以用数据来支持我们的研究结论，并为实践提供有力的依据。只有不断地学习和实践，我们才能不断完善自己的研究水平并为学术界作出贡献。
实证分析是一种基于科学研究方法的辅导方式，通过数据收集和分析，帮助辅导员更好地了解学生的问题和需求，从而提供更有效的支持和指导。在我参与实证分析辅导的过程中，我深刻体会到了它的重要性和价值，本文将以此为主题，分享我的体会和心得。
段落2：拥抱数据收集。
实证分析辅导的第一步是数据收集。我扮演了辅导员的角色，利用问卷调查、个案记录和观察等工具，收集了大量的数据。通过这些数据，我能够准确地了解学生的背景信息、问题和需求。在数据收集的过程中，我遇到了一些困难，比如学生对于填写问卷不够积极，或者在个案记录中可能存在的主观偏见。然而，我学会了利用适当的方法和技巧来最大程度地减少这些问题的影响，保证数据的准确性和可靠性。
段落3：数据分析与变量控制。
数据收集后，我进行了详细的数据分析。我运用了统计学的知识和技巧，通过计算平均数、标准差、相关系数等指标，对数据进行综合分析和解释。同时，为了减少可能存在的其他变量的干扰，我还进行了变量控制，将分析的焦点集中在最相关和显著的因素上。通过数据分析和变量控制，我能够更准确地确定学生的问题的原因，以及可行的解决方案。这为我提供了科学且有力的辅导依据。
实证分析辅导的价值在于它提供了客观和科学的依据，可以有效地帮助辅导员理解学生的问题和需求。它不仅帮助辅导员更准确地把握学生的情况，还能够为辅导员提供指导学生的方法和策略。然而，实证分析的局限性也不可忽视。数据的收集和分析需要大量的时间和资源，而且结果可能受到诸多环境和个体因素的影响。因此，在实施实证分析辅导时，我们需要权衡其价值和局限性，灵活应用，并结合其他辅导方法。
实证分析辅导是一种不断发展和改进的领域，在未来会有更多的研究和实践。我希望能继续深入研究相关的理论和方法，提高自己的实证分析能力，更好地应用于实际的辅导工作中。同时，我也希望能够促进实证分析辅导在教育领域的推广和应用，使更多的辅导员和学生受益于此。
结语：
通过实证分析辅导的实践，我深刻体会到了它对于辅导工作的重要性和价值。数据的收集和分析为辅导员提供了客观和科学的依据，帮助他们更好地了解学生的问题和需求，并提供有效的支持和指导。然而，我们也不能忽视实证分析的局限性，需要在实际操作中灵活应用，并结合其他辅导方法。我对实证分析辅导的未来发展抱有很大的期望，并希望能够继续深入研究和实践，提升自己的实证分析能力，为学生的成长和发展做出更大的贡献。
20世纪中叶以来，信息技术发展成为促进经济发展和社会进步的主导技术，人类迈入了全球信息化和知识经济时代，高校会计领域在网络环境下发生了深刻的变革，对财务工作提出了挑战。网络技术提供的巨大能量推动了现代财务事业的快速发展，研究网络环境下的高校财务信息化问题具有现实意义。
我国加入wto后，高校对财务信息的要求越来越高，财务管理从会计电算化的核算型向管理型转变，对财务数据的处理提出了更高的要求，会计电算化向财务信息化的转变标志着会计领域新一场革命的到来。
高校财务信息化是随着现代信息技术的发展，高等院校根据自身需要采用先进的信息技术，以网络技术为手段,在互联网环境下实施的财务核算、分析、控制、决策和监督等现代的财务管理模式，它将现代网络技术与财务管理技术有机结合，是数字经济的产物。
目前，各高校都有财务内网和校园网，构建了一个全新的高校财务信息体系，信息化建设的发展速度之快有目共睹。网络环境中的财务信息化作为一种新的管理模式，其效益实质是网络技术效益和财务管理效益的双重效益，主要体现在节约资源和成本、扩展会计信息范围、提高会计信息质量、增强财务决策能力，从而完成学校的各项财务管理目标。财务信息查询系统的应用，可以支持高校校园网建设的发展，扩展学校的活动领域，增强学校的管理能力。网络技术知识的更新跟随时代的脉搏与时俱进，财务信息化的应用，促进了高校领域信息现代化的进程。
信息化建设在高校财务领域的广泛应用和不断渗透，进一步推动了网络环境下高校财务工作的不断创新，推进了信息现代化进程，促进了学校财务事业的改革与发展。
(一)更新了财务管理理念。
财务信息化以信息管理的方法和现代信息技术进行财务信息处理，财务信息作为信息资源在高校内部及外部各相关信息系统被利用。
(二)加速了会计现代化进程。
财务信息化简化了工作量，加速了会计现代化进程，会计人员工作重心转移到对信息的加工、再加工，由原先的核算型转向管理型，财务人员的地位也日益重要。
(三)提高了财务信息时效性。
财务信息化有助于向使用者提供更为及时、充分的信息，会计的目的是向信息使用者提供决策的有用信息，财务管理信息化可以在业务发生的同时进行会计处理,高校已将信息集成一个管理信息系统，可随时向外提供信息，使用者可以随时到校园财务网查询所需要的信息。
(四)为决策提供依据。
领导决策的主要依据是来自财务部门提供的财务信息，根据信息来决定是否采取某一行动或决策，财务信息化后使用者可以全面掌握最新的财务资料进行预测，便于作出正确的决策。
我们活在这个社会上就必须要睡眠，而睡眠过程中就会产生梦！梦里的内容是千奇百怪的，它也是丰富多采的，由于它的多样性和复杂性，给我们添上了神秘的色彩！
我们的古人也就是我们的先人对梦做过研究，可是大部分内容都带有封建色彩和迷信成分。因此一些外国的科学家却把梦用于了心理学和精神治疗上，这可以说是全球史上最重大的发现和创新！弗洛伊德曾经写过一本叫作《梦的解析》用这本书来观察精神疾病的一种方法，可是它也有一些瑕疵！
如果说心理是神经系统和脑的运作，那么梦就是在神经系统和脑的磁场效应下产生的象！而这种象是复杂性和多变性的，因此不同人的性格在相同梦的内容产生的心理是不一样的。
梦分为许多种，大致可分类为：噩梦（恶梦），美梦，满足愿望梦，满足渴望梦，连梦（即连续的梦），伏笔梦，考试的梦，欲望梦，黄梁梦，南柯梦，复现/古梦等等！由于这许多种类的梦，它在不同环境和背景以及不同性格人的意义都有很大的差别和不同！因此在分析一个梦的'时候，还需要全面的分析。
根据每个人心理上的差异和心理上的相似点，每个人产生梦的规律还是可寻的。一个人精神/心理恐惧的时候就会产生噩梦（恶梦），或者精神和心理上承受的压力超过其忍受空间的时候就会产生杀人和打架斗殴的梦，人在精神和心理空虚的时候就会产生填补这种空虚的美梦和满足愿望的梦。当人的欲望无法满足时，就会产生黄梁梦和南柯梦，人在被一件困扰自己和一直埋藏在潜意识里的事会产生一些连梦，或者当一个人还处在半清醒半昏睡时，虽然它的肢体和神经系统在极短暂的时间里工作，当它在睡下的时候，因为它的大脑还是在接着上演着下一个梦的片段，梦并没有因此中断因此就产生了连梦！人在精神旺盛的时候，有时会在梦中唱歌，肺里上火的时候会梦到自己哭泣。
摘要：个人理财其实是一种理念，更是一种生活方式。通过对财富的梳理与管理实现资产的保值与增值。文章通过分析个人或家庭在人生发展的不同时期进行理财规划，实现人生各个阶段的目标。
关键词：理财；时期；规划。
此期处于单身阶段，收入低，花销大。理财目标是提高收入及购房筹款；注重积累，选择合适的投资工具和方式，增加储蓄，从细节开源节流、定期定额买基金。均衡成本、分散风险。陈先生，27本科，石家庄市某房地产策划部经理。目前住公司宿舍。家庭资产总计30000，负债总计10000，收入合计40000，支出合计24000，有单位提供的社保，理财目标是3年后买房结婚，清还债务，5年后打算每月1000元做基金定投，1000元做银行存款。
分析陈先生理财规划：从陈先生提供的个人财务报表看，家庭的日常消费开支占比不大，储蓄意识很强，家庭资产的可规划空间很大。陈先生年轻，抗风险能力强，喜欢高风险的一些投资。可以拿一部分资金做一些股票投资。但建议投资货币市场基金、权证、黄金，以分散风险。房产方面，20xx年随政府政策变动，出现大城市房价下跌的现象。自住购房消费，仍将会受到政策的影响。陈先生主要购房主要是居住。根据他目前收入分析一年后购房没有问题。石家庄市目前房价大约在6000元/平米，以购买80平米的房子，首付30%，按揭20年，等额本息还款为例：房款总额=6000元/平米*80平米=48万首付48*30%=14.4万元。每月还贷2515.03。陈目前收入以工资收入为主，收入结构相对比较单一，抗风险能力较弱可以利用保险的杠杆原理，规避家庭及人身的重大风险。尽量增加意外伤害保险及重大疾病保险。房贷是家庭的重大支出项目出，风险大。所以他一旦买房需要购买定期寿险。他目前有负债10000元，其中信用卡负债5000元，应尽快归还，然后再进行其它理财投资。陈先生资产结构过于单一，应增加家庭主动收入部分，改善家庭收入结构，增加家庭抗风险能力。另外家庭结余可购买理财产品，陈先生没有投资经验，应选择一些基础性理财产品，比如银行理财产品。
处于刚成家阶段时，收入增加且稳定，客户的理财重心是负担家计、清偿放贷、教育基金；合理控制支出，积极投资，做好现金流管理，保持资产的流动性，稳健的积累家庭资产。这一阶段应着力培养家庭理财意识，耐心做家庭理财计划。30岁的刘某现在一家科技公司任职，月薪税后5000元左右。太太从事出纳工作，月薪税后3000左右。由于刚结婚不就暂时没有购房租住居住，房租1000元/月。每月净现金流量2400元，刘某一家没有购买保险也没有进行投资。刘某理财规划的短期目标是希望今年去海南旅游大约需要费用5000元；中长期目标希望5年后生孩子。5年后购置住房80平米一套；长期目标30年后退休，可以得到有保证的晚年生活。
根据刘先生提供的个人财务报表分析，可以对其进行如下的理财规划：家庭备置一定的流动资金以防不时之需大约3万元；孩子方面，在孩子出生后到上大学前其家庭的月支出将增加20xx元。19岁孩子上大学，若按照2万元/年的费用水平，考虑现值因素，24年后方刘先生需要准备大约23万元。住房方面，如果刘先生要在5年后住房，不贷款的情况下，每年将结余全部投入，还要很高的实际投资回报率才能实现理财目标，因此建议方先生采用7成20年的按揭购房，不建议完全自付。按照城市市价7000千元，购置80平的房产总价56万。5年准备30%，16.8万元的首付款，每月还款2934.2元，在刘先生家庭的承受范围内。另外还应准备6大约万元的装修费用。接下来进行在退休方面理财规划，假设刘先生夫妇的寿命均为85岁，假设市场投资率与通货膨率相当的情况下。在刘先生58岁时大约需要准备超过一百万的退休款；因此我们建议将旅游费用一块可以缩减开支。综合分析刘某一家没有投资经验，风险偏好较弱，承受风险的能力也不强。可以购买一些保本固定收益的银行理财产品。
该阶段自身工作能力、工作经验、经济状况都达到高峰期，子女自立债务逐渐减轻，理财重点是增加收入和退休基金；稳健增值及准备退休；享受生活和规划遗产。以下理财规划案例：
天津的王先生今年57岁，夫人已经退休。二个女儿均已自立，王先生的家庭财务状况如下：42万元人民币包括活期存款2万元，20xx年12月底到期的活期存款20万；20xx年10月底到期的两年定期存款20万；黄金及收藏品为33万。房产大约在80万元左右。资产净值为155.5万元，王先生每月家庭开支大约5000元。.收入为每月4000元，年终奖金5000、存款、债券利息8000。太太退休金为20xx元。年度结余25000。
理财规划分析如下：年度收入总额为110600元，工资收入为85000元；投资收入为27200元，占总收入比为25%，家庭以工资收入为主。年度可剩余6万元左右的资金。基本属于较高质量生活水平。王先生的总资产155.5万元，没有负债；其中固定资产80万元，占总资产的51.4%，房产资产流动性较强，安全系数高，但是受政府政策影响也较大，尤其当前房产环境下，建议可以抛售。王先生将近退休，面临的问题是收入将大幅缩水，退休后计划出国旅游费用8万元。预计退休后寿命都是35年，每月的支出5000元来算，估计需要养老金133万元。以王先生目前的资产和退休后的收入估算，可以满足这些要求并留下遗产。考虑老两口没有子女在身边，医疗费用和看护费用会大幅增加，还需要通过合理的投资，让资产增值。王先生的流动资金充足，建议仍保留2万元作为流动应急金，部分活期存在银行、部分投资于货币市场基金，作为生活保障用的流动资金。规划遗产时王先生为了解决后顾之忧可以在咨询相关法律人士的基础上通过立遗嘱的方式订立。手中的黄金产品处于增值状态可以继续持有。
每个生命周期的特点不同，因而每个时期制定的理财规划也不同。重点是针对各个家庭现有财务状况分析其适合的理财规划。购买相应的理财产品。使得资产保值增值。（作者单位：石家庄铁道大学）。
[1]齐天翔.中国居民储蓄的倒“u一曲线假说―不确定性与居民储蓄研究[j]管理现代化，20xx，（2）。
[2]李江.王宏伟商业银行个人理财业务的市场细分实践[j].洛阳师范学院学报20xx（04）。
《梦》是日本电影大师黑泽明制作的被世人称作是他的精神自传的一部电影。可以说这是黑泽明在经历了几次人生的大起大落，看遍世态炎凉人间百态后，在80岁高龄时创作出的一部集大成的影片，传递出黑泽明对现今世界、社会、人生最坦率的看法。这部灌注了黑泽明一生心血的电影结构精致巧妙，内容发人深省，放至今天依然有着警醒世人的作用。
影片《梦》由相对独立的八个短片组成：《日照雨》《桃田》《暴风雪》《隧道》《乌鸦》《富士山》《鬼哭》《水车村》。这八个梦分别描述了八个光怪陆离、互相毫不相关的梦境。心理学家雷奈·泽若指出，梦的内容如果被完全变换到银幕上去，就会造成一种晦涩难懂的电影。因此在理解这种类型的电影时就需要我们适当运用影视艺术心理研究方面的相关理论，比如弗洛伊德的精神分析心理学和格式塔心理学的整体组织原则。当我们从整体的影片叙事结构看，发现八个梦并不是杂乱无章的排列，而是导演从童年到成年再到晚年的生活经历以及内心思想成长的反映，体现了黑泽明在不同时期对世界、人生、社会的看法。
童年时的希望之梦前两个梦描绘的是黑泽明童年时期所看到的世界，从影片开始的第一个镜头起，就营造着梦境与现实相交融的氛围。《日照雨》中那栋在太阳雨中伫立的小房子模仿的是黑泽明儿时在小石川的家，门边甚至挂着一块铭牌写着“黑泽”，而少见的太阳雨、朦胧的水雾汽、天边的彩虹等元素为我们营造出了一个充满童真和幻想梦境。母亲所说的不要乱跑，下太阳雨时看到狐狸嫁女是日本传说中的禁忌，并没有阻止黑泽明对未知事物的好奇心。在真的看到狐狸新娘后，选择拿起短刀继续寻找彩虹下狐狸的窝的行为，将孩子具有探索精神的性格呈现出来。这和黑泽明小时候出生于武士家庭，做过军官的父亲对他的严厉家教是分不开的。在强大的压力下黑泽明有着一颗叛逆的心，才会有冲破禁忌的原动力，以及日本武士所具有的勇敢面对挑战的坚定和勇气。
《桃田》讲述的是在三月三桃花节(也叫女儿节)的一天，“我”被一个小桃仙引领着看到了被砍的桃树在人偶帮助下再次盛开的场景，同样是还原着黑泽明童年时期的经历。那位纯洁美好的小桃仙则是黑泽明早早夭折的小姐姐的化身，这个姐姐在他心目中，“身上有一种水晶一般透明、柔弱易损、令人哀怜的美”，这个姐姐在他小学四年级的时候“就像突然被旋风刮走了一般，去了另一个世界”，当初和姐姐过人偶节时的欢乐气氛让他难以忘怀，这也是这个梦境产生的深层内心原因。同时这个梦还有更深一层的意旨，只有内心仍拥有最纯真的童心才能够看到再度盛开的桃花，控诉了人们为满足私欲把树木砍伐殆尽破坏生态环境的行为。黑泽明用夸张的人物造型和借鉴日本传统音乐，以及扁平化的画面构图将人偶们跳的那段舞以及桃花的盛衰极具视觉冲击力的展现出来，给人们带来心灵的震撼，更有力地传达出导演对人们不敬畏自然行为的谴责。
成年时的坚持之梦随着情节的发展，从第三个梦到第七个梦都可以算作是黑泽明成年时的梦境，相比于之前童年的两个梦风格和内涵上都更加严肃而深刻。在这个阶段，黑泽明的人生几经波折，从《姿三四郎》的一举成名开始，他的电影事业几经起伏，高到数次问鼎奥斯卡金像奖，低到公司破产无片可拍。各种人间冷暖、世态炎凉以及战争、核爆炸等灾难黑泽明都体验过，却仍然坚持着最初的对电影事业的热爱和执着，坚持着自己精益求精的理念。
一、对自然的态度。
在人与自然应该如何相处这个永恒话题上，黑泽明一贯有着鲜明态度。他坚持人是自然的一部分，应该与自然和谐相处，而不是试图改造自然甚至战胜自然。在第六个梦《富士山》和第七个梦《鬼哭》中，人们对自然的掠夺已远远不是童年时期乱砍滥伐那么简单，已经恶化到过度开采使用核能源，导致核电厂爆炸，人们只能走近海边，走向死亡;泄露的核辐射使动植物开始产生畸变，甚至产生了食人魔这一由人类演变而来的新物种。导演通过令人恐怖的弥漫的黑雾和怪异的红沙来加强观众对核辐射的恐惧程度，表现他对战争对核污染的厌恶和反感。将未来可能导致的后果用夸张的镜头画面具象化，比如比人还高的蒲公英，核电厂爆炸时殷红如血的富士山，还有食人魔痛苦地在血水边嚎叫挣扎的剪影等，以极具形象直观的镜头语言，将导演对不善待自然、过度开采开发核能源的无知批判表现得淋漓尽致。
二、对战争的态度。
黑泽明是在战争阴影下痛苦生活的一代人，他认为战争是黑泽家族支离破碎的罪魁祸首，也曾在父亲的帮助下逃过兵役。然而，越是厌恶就越是躲不掉，在和女演员加藤喜代结婚的当天他们的新房就被美军轰炸夷为平地，他的电影事业也因为战争而一度停滞不前。他的第四个梦《隧道》就用十分梦境化的故事讲述着“非梦”的内容———第三小队长作为唯一生还的'人在战后回家的路上，经过一条隧道时再次见到了生前的士兵，并从他们的对话中体现出战争对人们的迫害，无论生与死，都是一样的不幸：死去的人们留恋人世间，希望能够与亲人重逢;活着的人们被负罪感所束缚，在世而不得安宁。更痛苦的是象征着战争的那条黑洞洞的隧道仍然充满着危机。还有那只极富象征意义绑着手榴弹的狗，身上时隐时现的红光似乎随时有可能爆炸。这是一个对战争反思的梦，黑泽明希望能够用这种象征手法让人们醒悟，战争是一件多么残酷的事情。
三、对理想的态度。
无论是威逼还是利诱，无论是经历过什么挫折，破产也好，失去亲人也好，一直以来的心血流产也好，在残酷的社会和生活面前，黑泽明一直没有放弃过他自己的理想，并且不愿屈服于世俗而做出违背良心的事情。虽然在前进的过程中黑泽明有过自杀的念头，但最终都挺过来了并且重新站了起来，甚至站得更高。第三个梦《暴风雪》就反映了战胜死亡的过程。登山队员们在伸手不见五指的暴风雪中寻找营地，一度试图放弃挣扎，甚至还有雪女“温柔乡”的吸引，但队长最终推开了诱惑，带领着队员在放晴之后找到了营地。第五个梦《乌鸦》则更为直接地表达了导演对艺术对理想的追求。黑泽明从小就喜爱画画并且最爱梵高，在这个梦中他进入到了梵高的每一幅画作中，构成了这八个梦中最为绮丽明亮的梦。在梦中黑泽明一路追寻着梵高的步伐，配乐中不断穿插着火车“呜呜”的鸣叫声，仿佛在催促着梵高前往下一幅画的步伐，“我埋头苦干，像火车头一样驱策自己。”黑泽明通过梵高的嘴说出了自己的心声。在追求艺术梦想的道路上只会觉得时间不够，自己想要表达的东西太多，哪怕是世人暂时无法理解也要竭尽全力把它呈现出来。正是在这种欲望的推动下，无论是黑泽明还是梵高才能够不顾一切地追赶着象征着时间的火车。这就是他们对理想的态度，不管前方是否布满荆棘，依旧忘我而炽热的追寻理想。
晚年时的回归之梦在经历过世间沧桑百态后，黑泽明一门心思想着的就是怎么才能够把更多更好的艺术作品呈现给观众，只有最纯粹的心灵才能够做出最纯粹的梦。第八个梦讲的就是“我”来到了一个人与自然和谐相处的世外桃源，这里的人们坚信自己是自然的一部分，连死亡都可以像节日一样欢乐，因为他们觉得那是经历世间劳苦后重回自然怀抱。这种“回归”从黑泽明晚年的作品中也能看出来，《八月狂想曲》《看海》《雨晴了》等远不及之前作品的华丽，在绚烂之极回归于平淡。就像最初偷看狐狸嫁女的黑泽明，又找回了纯洁美好的童心，回到最本真的生活状态。
黑泽明的八个梦，不但记录了他一生中生理与心理成长的过程，更承载着太多他对人生、对社会、对理想、对爱的希望与失望。在《梦》中，经历了童年过后的成年时期就是一个不断把美梦撕碎的过程。在暴风雪、战争、核辐射等摧残之后，本以为将会堕入人间地狱的人类突然又找到了如世外桃源一般的生活方式，重新找回了希望。失望但不绝望。用惨痛的现实引起人们的思考，再用一丝希望去鼓励人们改变现实的勇气。这才是黑泽明《梦》的意义所在，也是黑泽明所希望的作品给人们带来的意义所在。