商务体系建设实施方案（实用18篇）

实施方案是为了有效地推进工作，在实践中落实各种措施的方法和步骤。以下是小编整理的一些实施方案的要素和步骤，供大家参考。

年商务诚信体系建设实施方案范文

为扎实推进浦东新区商务诚信体系建设，着力营造诚实守信的营商环境，根据《浦东新区创建国家信用示范城区迎评工作方案》和区委区政府的工作要求，结合浦东新区工作实际制定以下实施方案。

(一)指导思想。

深入贯彻党的十九大精神，落实国务院《社会信用体系建设规划纲要(2014-2020年)》(国发【2014】21号)和《上海市社会信用条例》文件精神，围绕自贸试验区和科创中心建设要求，以推进政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设为主要内容，以建立守信激励和失信惩戒机制为重点，落实社会信用体系建设“十项重点任务”，提高社会诚信意识和信用水平，创建具有浦东特色的信用体系示范城区，进一步优化浦东新区营商环境。

(二)基本原则。

1、行政推动，行业共建。坚持以商务主管部门为主导，以行业协会为依托，以商贸流通企业、信用服务机构为主体的建设格局，培育和发展信用服务产业，鼓励和调动社会力量广泛参与，形成合力共同推进。

2、有序推进，以用促建。坚持以分步骤、分层次、有重点、有计划地推进商务诚信体系建设，选择重点行业、典型企业和部分地区先行先试，开展商务诚信示范创建，以点带面，以用促建，实现互联互通、信息共享。

3、依法管理，标准规范。坚持提升商务诚信体系建设的信息化、标准化和专业化水平，强化对信用信息记录、归集、处理、公开和应用等全过程的管理，做到依法合规。

(三)工作目标。

强化流通、电商、会展等领域的商务诚信体系建设，到2020年，商务信用信息共享机制基本健全，商务系统信用管理工作机制基本完善，商务信用信息应用进一步加强，信用服务业规范有序发展。通过建立政府与市场相结合、线上与线下相结合的信用约束机制，完善信用管理制度，宣传商业诚信文化，使企业诚信经营意识和信用管理能力明显增强，信用服务业规范健康发展，信用经济规模大幅提升，商务诚信体系基本建立。

重点推进流通、电子商务、会展三大重点领域信用体系建设，建立信用标准规范体系和信用评价标准。以批发零售业、住宿餐饮业、居民服务业、对外贸易、招商引资等领域为重点，开展企业信用分类，建立信用信息共享、市场化综合信用评价、第三方专业信用评价机制;围绕食用农产品、食品等重要产品逐步建立重要产品追溯公共服务平台，鼓励企业扩大信用销售，促进个人信用消费。推动开展电子商务信用评价，健全电子商务领域失信行为联合惩戒机制，推进网销产品信息可追溯，培育打造电子商务知名品牌。规范会展经营、服务和管理行为，推动展会主办机构、参展商践行诚信服务公约，建立信用档案和违法违规单位信息披露制度，推广信用服务和产品的应用。实现诚信办展、诚信参展。

(二)促进诚信履职，进一步完善制度体系。

1、规范招商引资行为，认真履行依法作出的政策承诺和签订的各类合同、协议，不得以政府换届、相关责任人更替等理由毁约。因国家利益、公共利益或其他法定事由需要改变政府承诺和合同约定的，严格依照法定权限和程序进行，并依法予以补偿。完善招商引资领域的监督惩戒机制，将弄虚作假、恶性竞争纳入政务失信记录。

2、推动公共信用信息和商务信用信息的互通共用，促进以信用消费、商业保理、信用保险为重点的新型信用服务业态发展。推进企业社会责任体系建设，加强政府部门信息共享与联动。

3、建立健全电子商务企业客户信用管理和交易信用评估制度，加强电子商务企业自身开发和销售信用产品的质量监督。推行电子商务主体身份标识制度，完善网店实名制。加强网店产品质量检查，严厉查处电子商务领域制假售假、传销活动、虚假广告、以次充好、服务违约等欺诈行为。打击内外勾结、伪造流量和商业信誉的行为，对失信主体建立行业限期禁入制度。促进电子商务信用信息与社会其他领域相关信息的交换和共享，推动电子商务与线下交易信用评价。完善电子商务信用服务保障制度，推动信用调查、信用评估、信用担保、信用保险、信用支付、商账管理等第三方信用服务和产品在电子商务中的推广应用。开展电子商务网站可信认证服务工作，推广应用网站可信标识，为电子商务用户识别假冒、钓鱼网站提供手段。

(三)建立健全商务诚信制度规范，完善市场信用机制。

1、加快商务诚信体系规范建设。根据市商务委的相关制度规范，制定商务诚信配套制度、实施细则、信用信息管理制度，守信激励和失信惩戒制度等。指导平台类企业及行业组织健全市场信用机制，完善信用评价标准，公开信用评价规则，保障信用信息安全，规范信用评价行为，建立完善对信用信息和评价结果的异议处理机制。通过逐步建立和完善商务信用制度体系，使商务信用征信、评信、管信和用信等活动实现有章可循。

2、建立完善市场化综合信用评价机制。在零售、餐饮、居民服务等大众消费领域，培育和引导市场化平台企业建立完善基于消费者评价和社会公众综合评价的信用评价机制。指导支持在国内贸易、进出口贸易、电子商务、物流等行业，建立基于企业交易的信用评价机制。鼓励具备资质的第三方信用服务机构建立健全企业信用档案，开展信用评估与认证服务，帮助企业有效识别和防范信用交易风险。

3、建立健全行业信用约束机制。指导行业协会建立完善企业信用档案，建立健全信用公示制度，在流通、电子商务及会展领域建立守信“红名单”、失信“黑名单”发布制度，组织部分有上下游产业关系的行业商协会建立信用信息共享机制。引导商协会开展会员企业信用服务和信用管理知识培训，指导商贸流通企业建立健全诚信管理体系，使诚信制度内化为企业的交易准则和秩序。

(四)强化商务行政信用监管，加大守信激励和失信惩戒。

1、实施企业信用分类监管。遵循客观、公平、公正、审慎的原则，依据商务诚信公众服务平台数据中心的数据信息，对行业、企业的信用状况进行监测、分类和预警，强化以信用为核心的事中事后监管，在商务行政监管执法中实施“六个双”的监管制度，对诚信市场主体减少检查频次，对失信市场主体增加检查频次。

2、全面实施信用报告、信用承诺和信用审查制度。贯彻落实好上级商务部门和区政府有关诚信工作的要求，发挥商务行政部门诚信建设的导向作用，积极探索商务行政管理新路径，在公共资源分配、政策性资金安排、行政许可等工作中，全面引入信用管理制度。

3、加强对诚信主体的奖励激励。对诚信典型和三年内无不良信用记录的行政相对人，根据实际情况实施“绿色通道”或“容缺受理”等便利服务措施，形成诚实守信的正向激励。在实施财政性资金安排等政策中，对诚信主体采用激励机制，加大扶持力度。在日常检查、专项检查中优化检查频次，为诚信主体提供公共服务便利，降低企业成本。

4、加强对失信主体的约束惩戒。认真落实各级关于社会法人失信惩戒要求与规定，针对流通、电子商务及会展领域严重失信行为的市场主体，建立完善商务领域法人失信惩戒责任追究制度，实施失信惩戒和联合惩戒制度。商务主管部门、行业协会等负责认定失信行为和失信等级，依法向社会公开披露，为失信行为的社会联合惩戒提供信息服务，让失信者处处受限，增加失信成本。

5、探索创新守信激励机制。推进落实信易游，会同旅游平台、旅游景点、旅游服务机构等，为守信者提供更加便捷的旅游服务，让守信的个人享受更加优惠的旅游服务价格，更加便利的购票通道。在社会信用体系建设中创新探索，形成地方特色和可推广复制经验。

(五)推动信用服务业发展，推行诚信有价新理念。

1、充分发挥信用服务机构的作用，加大信用服务产品在行政管理和市场交易中的应用。鼓励具备资质的第三方信用服务机构建立健全企业信用档案，培育一批有影响力的第三方信用服务机构。鼓励流通企业利用信用保险，降低企业销售风险，扩大信用销售规模。鼓励有条件的零售企业面向消费者开展信用消费，与金融、担保和保险机构合作开展各类信用消费业务，开发新的信用消费模式。建立并实施互联网应用及服务领域的公开信用承诺、信用记录、“红黑名单”及其管理制度和信用分级分类监管制度。

(六)全方位宣传商务诚信，营造浓厚诚信氛围。

要充分利用商务诚信公众服务平台，及时更新工作动态，宣传商务诚信资讯，扩大社会影响;要紧紧抓住“3·15”消费者权益日、“商务诚信月”、“食品安全宣传周”和“十一”、元旦、春节等重要时间节点，开展诚信兴商宣传活动，利用举办大型商贸活动、商品博览会等有利时机，强化诚信教育宣传，营造宣传声势和浓厚氛围;要积极争取当地宣传部门的支持，加强与新闻媒体的沟通合作，利用报刊、电视、广播、网络、手机报等媒体资源，形成全方位的持续宣传态势;要在商业街区、大型市场等公共场所，采取设立宣传展板、张贴宣传页、发放宣传手册等多种形式，普及有关商务信用知识，大力宣传商务诚信。

(一)统一思想，提高认识。

加强商务诚信建设，不仅有利于提升企业的美誉度和品牌知名度，也有利于规范市场秩序，提升商务行政管理效能，还有利于树立商务企业开放守信的良好形象。要统一思想，认真对待，积极配合，做到认识到位、人员到位、责任到位，确保商务信用体系建设工作顺利推进。

(二)加强领导，扎实推进。

委成立以委主要负责人任组长的商务诚信建设工作领导小组，负责组织协调、监督检查、信息报送、动态宣传、总结表彰等工作，领导小组办公室设在委办公室，制定实施方案和计划，认真做好商务领域相关企业诚信建设的指导和督促工作。

(三)典型引领，示范带动。

要结合新区实际情况，积极推荐信用工作基础较好的平台企业、商圈企业、第三方信用服务机构和行业协会参与商务诚信建设，注重点面结合，及时总结经验，放大示范效果，逐步提高上线企业数量，提升信息数据质量，有条不紊地推进商务诚信体系建设。

(四)组织培训，强化保障。

要明确商务信用管理、商务信用信息归集人员，构建商务诚信体系建设工作网络，组织相关协会、电商平台、批发市场、商业街区、大型企业的信用从业人员、管理人员积极参与商务诚信专业教育培训，强化智力资源保障。

(五)实施考核，提升绩效。

建立商务诚信体系建设工作督查和考核制度。根据市商务委和区社会信用体系建设领导小组关于商务诚信体系建设的工作要求，委组织对各业务领域诚信建设工作考核，对未完成工作任务或未达到预期工作目标的单位，督促整改;对工作积极、成效突出的单位或企业，予以鼓励。同时，各业务部门要及时总结报送相关工作进展情况、发现的问题及经验做法、案例事迹。

电子商务建设实施方案

根据市委、市卫生健康委关于开展第二十一个党风廉政建设宣传教育月（以下简称“宣教月”）活动的统一部署，经研究，决定在全院开展“宣教月”活动，为确保活动有序有效扎实开展，现结合医院实际，制定如下方案。

一、活动主题

强化清廉实干担当 聚力决胜全面小康

二、活动内容

“宣教月”活动以党章党规党纪和国家监察法规，习近平总书记关于全面从严治党重要论述，党中央决战脱贫攻坚、决胜全面小康重大决策部署纪律要求的学习落实为主线，聚焦新出台的《中华人民共和国公职人员政务处分法》，“集中整治形式主义官僚主义问题2020年行动举措”、《关于在疫情防控监督中激励保护基层干部积极性的指导意见》（“鄂纪励十二条”）和《关于进一步激励广大干部新时代新担当新作为的实施意见》《荆门市县处级领导干部不担当不作为监督办法（试行）》《关于进一步规范政商交往行为构建亲清政商关系的实施办法（试行）》《关于弘扬“店小二”精神严格执行“十必须十不准”的工作方案》等内容的学习贯彻为抓手，重点推进七个方面具体任务:

（一）打造一套“线上+线下”的教育“套餐”。立足于疫情防控常态化，结合党章党规党纪和国家监察法规“十进十建”活动，学习宣传《中华人民共和国公职人员政务处分法》等党纪国法，采取“线上+线下”模式，分层次、有针对性地开展以“学”“讲”“考”为主要形式的“套餐”教育。（责任领导：xx，责任科室：党办室、监察科，责任人：xx）

1、深化纪法知识“线下”学习。“宣教月”期间，将党风廉政宣传教育作为9月份“党员主题活动日”、科室政治业务学习、会前学习的重要内容，开展一次中心组党风廉政专题学习，主要负责人带头讲一次廉政党课，集中开展一次中层干部专题辅导讲座，组织进行一次全院党员干部知识测试。

2、积极参加“线上”方式法纪学习。以云上纪法课堂、媒体视频展播、网上教育展馆、“微考堂”指尖测试等“线上”形式，为党员干部和工作人员党纪法规知识学习提供形式多样、内容丰富的学习“自助餐”。

（二）组织一轮“助力夺取‘双胜利’”的集中主题宣传。开展一次以疫情防控、复工复产、脱贫攻坚等活动为主线的宣传教育活动，大力宣传学习广播剧《安全回家》，讲述医护人员抗疫故事，弘扬抗疫精神。宣传一批奋战一线，抗击疫情的先进集体和先进个人，为全院上下做出表率、当好榜样，树立标杆，传播正能量，促进全院干部职工进一步提高干事创业的热情。（责任领导：xx，责任科室：党办室，责任人：x）

（三）开展一系列违纪违法典型案例警示教育活动。组织干部职工集中学习市纪委监委编印制作的2019年违纪违法典型案例忏悔录和警示教育片、邀请专家进行专题讲座、观看警示教育片、编印《警示录》、创作廉视频、参观警示教育基地、案例通报曝光等形式，把以案说纪、说法、说德、说害、说责等“以案五说”作为查办案件“后半篇文章”的重要抓手，教育党员干部知敬畏、知镜鉴，督促干部依法用权、公正用权、廉洁用权。结合2019年干部职工受党纪政务处分情况，根据案件情节、性质和特点，拟定计划，分专业、分层次、分批次在全院开展警示教育活动。（责任领导：xx，责任科室：监察科、党办，责任人：xx）

（四）开展一次干部职工参与非法集资专项警示教育。组织全院干部职工学习严禁参与非法集资的有关党纪法规和政策规定。开展干部职工参与非法集资问题专项自查活动，引导干部职工及早发现问题、及时纠正错误。组织干部职工学习参与非法集资活动的典型案例，推动以案为戒、警钟长鸣。（责任领导：xx，责任科室：监察科，责任人：xx）

（五）推进一系列“廉洁好家风”宣传教育活动。强化清廉家风教育，把清廉家风教育作为党性宗旨教育、纪法教育、拓展“不忘初心、牢记使命”主题教育成果的重要内容。开展“树清廉家风创廉洁家庭”活动，将创建“廉洁家庭”纳入文明家庭创建工作中，发挥典型引领带头作用。扎实开展“廉洁家风家训”征集活动，继续开展“寻找身边勤廉典型”活动，挖掘、讲好廉洁家风故事。（责任领导：xx，责任科室：党办，责任人：xx）

（六）开展一次重要岗位人员集中谈话活动。集中开展集体谈话活动。对关键领域、重要岗位人员、新任职干部、轮岗干部集中开展一次谈话活动，培育和强化廉洁修身、廉洁齐家意识，筑牢拒腐防变的思想防线。（责任领导：x，责任科室：监察科，责任人：xx）

（七）开展一轮“优秀廉洁文化作品展播”活动。在医院官网、微信公众号等平台集中展播《在路上》《王荷波》《铁血忠魂》《戒石碑》等优秀廉洁文化作品，组织一次集中观看活动。积极参加省纪委监委举办的“廉风润荆楚”微视频征集展播活动，对我市优秀作品进行集中展播。（责任领导：xx，责任科室：党办，责任人：xx）

三、时间安排

x月上旬启动，x月上旬活动总结。

四、工作要求

（一）强化组织领导。成立宣教月活动领导小组和工作专班，加强对“宣教月”活动的领导、调度和安排，细化责任分工。各科室、各支部切实担负起党风廉政建设宣传教育的主体责任，各部门负责人要带头参加相关活动，发挥好示范带头作用。

（二）强化工作实效。聚焦“宣教月”活动主题，结合疫情防控常态化工作实际，务实重行、有序稳妥推进，集中开展一系列接地气、聚人气的党风廉政建设宣传教育活动。

（三）强化检查落实。各责任部门要结合实际切实履行工作职责，活动领导小组要加强调度协调和监督检查，确保“宣教月”各项活动落地见效。

年商务诚信体系建设实施方案范文

为贯彻落实《国务院关于加强政务诚信建设的指导意见》、《关于印发市政务诚信建设实施方案的通知》等文件精神，深入推进商务领域信用建设，着力构建以信用为核心的流通治理新秩序，促进消费环境和营商环境持续改善，结合我县实际，制定以下实施方案。

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，紧扣商务经济发展主要矛盾变化，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，深入推进全县商务领域信用建设，以信用监管为着力点，加快构建商务领域以信用为核心的新型监管和服务体制，推进商务领域治理能力、服务水平现代化，努力营造良好消费环境和营商环境，服务全市商务事业高质量发展，为不断满足人民日益增长的美好生活需要，加快建设更美丽更富裕更文明的现代化新提供更持久、更强劲的动力。

到2021年，全县对外贸易、内贸流通等领域信用信息数量质量明显提升，商务信用制度和标准体系更加完善;全过程信用监管全面实施，跨业务、跨行业的联合奖惩机制进一步健全，商务领域以信用为核心的新型监管体制基本建立;消费信用体系初步建立，消费环境有效改善，消费满意度显著提升，企业诚信经营意识不断提高，诚信营商环境基本形成。

对外贸易信用建设。加强进出口企业信用建设，对虚假贸易、恶意低价竞争、编造虚假业绩或者因企业产品质量安全问题给社会及进出口贸易造成重大危害和损失的，将失信主体、责任人和失信行为记入信用记录，并实施信用联合惩戒。鼓励企业在一般贸易、跨境电子商务等跨境贸易活动中，使用信用报告、信用保险等信用服务，有效化解信用风险。探索建立重要进出口商品追溯和信用保证体系。

服务贸易信用建设。按照商务部、省商务厅部署，建立健全服务贸易市场主体信用记录和信用评价体系。在商务部门组织的重大展会等贸易服务活动中，开展信用审查、可信交易对手推荐和失信警示等信用支撑服务。依托展览业重点企业联系监测制度开展企业信用评价。

(四)开展事前信用审查。推动将审核信用记录、信用报告等列为商务领域行政审核、行政许可、政府采购、政策支持等工作的一般程序。探索对诚实守信主体实行优先办理、简化程序、容缺受理等便利服务措施，对违法失信主体实施市场禁入或服务受限等预防和惩戒措施。完善信用审查程序，调整优化标准，推进信用审查合理化、规范化。

(五)建立信用承诺制度。鼓励和引导商务领域市场主体开展综合信用承诺或产品服务专项承诺，并对违约责任作出书面承诺。加强对承诺事项的随机抽查，将虚假承诺或违背承诺的行为纳入信用记录。充分运用商务系统各级门户网站、新闻媒体等各种渠道，加强市场主体信用承诺的宣传和公示。在商务领域积极探索应用“告知承诺制”。

(六)完善信用公示制度。利用各类商务门户网站、“信用”、“信用”网站等渠道，依法依规向社会公开行政许可、资质认定、行政处罚、执法检查、联合奖惩对象名单等信用信息。加强公示内容审核、明确公示期限、规范公示内容，对涉及企业商业秘密和个人隐私的信息，公示前应进行必要的技术处理。建立公示内容异议处理机制。

(七)开展信用分类监管。结合“双随机、一公开”监管方式改革，探索在日常监管中根据市场主体信用状况采取相应的监管举措，实现精准监管。对守信的市场主体，在日常检查、专项检查中优化检查频次，降低企业合规成本。加强对违法失信主体的行政性约束，将严重失信主体列为重点监管对象，加大抽查比例和频次，从严进行资质审核、后续审批。

(八)实施信用联合奖惩。加快建立商务领域联合奖惩对象认定、退出、修复的标准和程序，完善发起、响应、反馈等联动机制。根据国家已签署的联合奖惩备忘录，配合有关部门及时实施联合奖惩措施;依法认定商务领域联合奖惩对象，推送至有关部门实施联合奖惩。加强联合奖惩典型案例的宣传力度，扩大奖惩效果和社会影响。

(九)整治消费领域严重失信问题。重点加强家政服务、住宿餐饮、批发零售和成品油等民生消费领域信用建设，深入开展消费领域严重失信问题专项治理。健全家政服务领域信用管理制度，贯彻落实《家政服务行业信用建设实施意见》，建立家政服务企业和家政服务人员信用档案。在直销、单用途商业预付卡等业务领域加快建立信用监管机制。

(十)加强电子商务领域信用建设。组织电子商务企业开展诚信经营承诺，自觉接受社会监督，并对承诺履行情况进行评估。贯彻落实商务部《电子商务企业诚信档案评价规范》，鼓励平台型企业健全经营者信用档案。引导平台型企业建立餐饮、美容美发等重点领域服务后评价机制，实施评价信息公开，便利消费决策。鼓励电子商务企业建立重要商品溯源系统，提供便捷的查询渠道。

(十一)探索开展信用消费。鼓励商贸流通企业与商业银行、消费金融公司、信用服务机构合作开展“信e贷”、“快e贷”等各类信用消费业务，积极扩大即期消费。鼓励商贸流通企业为消费者提供丰富的信用支付场景，探索以信用代替押金等方式提供商品和服务。

(十二)引导消费领域开展行业自律。以消费领域为重点，鼓励和引导商会协会等行业组织建立会员企业信用档案，有效整合政府和市场信用信息;开展会员信用公示、自律公约等行业自律工作，加强企业信用管理知识培训。支持行业制定红黑名单认定标准，对诚信市场主体进行表彰、重点推介、减免会费等行业性激励，对失信市场主体进行警告、行业内通报批评、公开谴责、不予接纳等行业性约束或惩戒。

(十三)加强制度建设。建立健全商务领域信用信息归集、共享、公开和使用等基本制度。在商务领域制度修订中，充分考虑纳入信用审查、信用承诺、信用公示、分类监管、联合奖惩等信用条款，为信用监管提供制度支撑。建立商务领域市场主体信用奖惩制度，制定完善联合奖惩对象名单管理办法，出台分行业联合奖惩对象名单认定标准和程序。

(十四)建立信用标准体系。加快建立商务领域信用标准体系，提升标准技术水平，加强标准宣贯工作。重点围绕商务信用信息互联互通、商贸企业信用评价机制等方面制定地方性信用标准，围绕民生消费等重点领域制定行业性标准。

(十五)推进信息系统建设。以统一社会信用代码为基础，建立覆盖商务领域各类市场主体数字化的信用档案。建立完善全市商务信用平台建设，实时对接商务大数据应用平台，完善与全省信用信息共享平台、国家企业信用信息公示系统等的交换共享，为跨部门协同监管和联合奖惩等提供技术支撑。探索开展商务部门与行业商会协会、平台型企业、供应链核心企业、信用服务机构的信用信息交换共享，加快政府和市场信用信息的互联互通。加强个人隐私和信息安全保护，保障信息主体合法权益。

(十六)加强组织领导。建立以局长为组长、分管局长为副组长、各科室负责人为成员的深入推进商务领域信用建设工作领导小组，制订实施方案，明确责任分工，加快商务信用建设。

(十七)培养人才队伍。加强对商务系统干部和相关从业人员的指导培训。加强与高校等机构在基础理论、制度标准、信息系统等方面研究的合作。加强商务信用相关行业组织建设。

(十八)营造社会氛围。继续开展“诚信兴商宣传月”等宣传活动，创新活动形式，提高宣传成效。鼓励引导新闻媒体、行业组织等社会各方面力量参与诚信宣传活动，营造良好诚信氛围。

年商务诚信体系建设实施方案范文

为了进一步加强诚信建设，全面建设小康社会，加快建设西部经济强省创造更加良好的社会环境，省文明委决定xx年在全省开展诚信建设年活动。现结合我省建设系统实际，制订如下实施方案：

指导思想:以党的xx大精神和“[xxxxx]x”重要思想为指导，深入贯彻《公民道德建设实施纲要》，坚持宣传教育和实践活动相结合，长效管理与集中整治相结合，全面推进与重点突破相结合，积极倡导和弘扬诚实守信的良好风尚，着力建设更加文明、开放、公平、公正的市场环境，促进我省建设事业全面、健康、有序发展。

总体要求:深化教育，增强诚信意识;把握重点，整治突出问题;建立规范，形成长效机制;抓好活动，发挥带动作用;强化舆论，营造诚信氛围。力争使全省建设系统广大干部职工的诚信意识有新的增强，全行业诚信环境有新的改善，全面加强诚信建设的氛围更加浓厚。

1、广泛开展诚信主题教育和实践活动。

全系统要围绕诚信主题，积极开展丰富多彩、各具特色的宣传教育活动，广泛弘扬诚信意识，牢固树立诚信为本、操守为重的观念。尤其要广泛开展“诚信兴业、文明服务”宣传教育活动，引导干部职工充分认识讲诚信与自身利益的密切关系，树立良好的职业道德，从不说谎、不作弊、不制假、不售假、不欺诈等一言一行、一点一滴做起，在社会做个诚信的公民、在单位做个诚信的建设者、在家庭做个诚信的成员。全系统各级建设行政主管部门，耍在工作人员中广泛开展“诚信服务、执政为民”的宣传教育活动，大兴求真务实之风，为全行业加强诚信建设做出表率。

大力开展以诚信为主题的备种实践活动，要把诚信建设贯穿于创建文明城市、文明村镇、文明行业、文明单位和"创佳评差"等各项群众性精神文明创建活动之中。要从具体事情抓起，从人民群众普遍关心的事情做起，切实解决在诚信方面群众反映强烈的突出问题，使诚实守信的良好风尚在实践中不断发扬光大。

2、集中整治诚信缺失的突出问题。

各级建设行政主管部门要从群众反映强烈、社会危害严重的突出问题入手，集中开展整治活动，严肃查处各种诚信缺失的典型事件。今年要把整治的重点放在建筑、房地产、市容环卫、市政公用行业和各级建设行政管理部门内部。建筑行业要坚决查处规避招标、虚假招标、违反法定建设程序，违反工程建设强制性标准规定，以及勘察、设计、施工等环节中的转包、违法分包、偷工减料、以次充好，不执行强制性标准，忽视工程质量和安全生产、拖欠民工工资等行为。房地产行业要把整治重点放在规范房地产市场行为和守合同、重信用上，坚决反对在商品房销售中的虚假广告、面积缺斤少两等行为，严格规范房屋拆迁管理行为，严格规范物业管理企业的服务和收费行为。市容环卫行业要把整治重点放在规范作业、依法监察、文明执罚，以及乱罚、多罚、强罚等行为上。市政公用行业要把整治重点放在规范服务、守法经营、努力提高服务质量和水平上，坚决反对“吃、拿、卡、要”，以权谋私，以及多收费、乱收费、强买强卖等行为。各级建设行政管理部门要把整治重点放在反腐倡廉、提高办事效率、文明管理、公正执法上。坚决反对以权谋私、徇私枉法、执法不严和办事推诿、行政审批过多过乱、手续繁杂等行为。

要以重点行业重点问题的突破带动整个建设系统诚信建设的整体推进。具体从两个方面重点推进:一是着力加强各级机关诚信建设，以各级建设行政管理部门的诚信服务带动全系统的诚信建设。各级建设行政管理部门要大力弘扬求真务实精神，大兴求真务实之风，紧密联系本行业本部门的实际，坚持“五个统筹”，牢固树立科学的发展观和正确的政绩观，坚持一切从实际出发，一切从人民利益出发，一切按科学规律办事，一切按勤俭节约原则办事，坚决不搞不切实际的高指标，坚决不搞劳民伤财的“政绩工程”、“形象工程”，坚决不搞虚报浮夸、报喜不报忧，坚决不搞文山会海、形式主义。要在各级建设行政管理部门大力推行政务公开制度，实行科学、民主决策，规范办事程序，合理简化办事环节，为群众提供方便快捷、公平公正的服务。对于面向社会、面向群众承诺的事项，要坚决做到不打折扣。要积极推广公示制、首问负责制等工作制度，增加工作透明度。在容易出现问题的工作岗位和工作环节，要把明确权限、强化监督作为诚信建设的重点，切实解决群众反映强烈的问题。继续深入开展创建文明机关、做人民满意公务员等活动，以执政为民的良好作风为全社会加强诚信建设作出表率。

二是大力加强行业诚信建设。今年要把工作重点放在继续建立和完善建筑市场有关企业及专业技术人员信用档案，继续建立和完善房地产信用体系上。全系统各类服务行业都要制定出适合自身工作特点、简明具体、易于操作、便于考核的规范化服务标准和保证措施，真正落实到每个服务企业和每个服务人员。

3、建立健全诚信建设的相关制度。

全系统各行业和各企事业单位都要积极探索综合运用教育、经济、行政、法制等多种手段，从法制上、体制上、机制上解决诚信缺失问题，建立健全社会信用体系，使守信用的人和单位得到好处和便利，让不守信用的人和单位受到制约和处罚。坚持标本兼治，建立完善职业道德规范和服务规范，把诚信建设的目标要求融入科学有效的日常管理工作中。建立有效的社会监督机制，把加强行业自律与完善社会监督结合起来，通过开通建设系统12319服务热线、聘请专门的监督员、群众评议行风、企业评议管理部门、基层单位评议上级机关、人民群众举报投诉等途径和方式，广泛动员社会力量，推动诚信建设。加大对失信行为的惩处力度，以提高失信成本遏制失信行为。今年要建立起制约建筑施工企业拖欠农民工工资的有效管理办法。

4、抓好诚信建设的示范活动。

要把集中治理和活动带动结合起来，运用载体，抓好重点，发挥示范效应，推进建设年活动深入开展。重点抓好三项活动:一是全系统参加“诚信联盟”的企业，要在诚信年活动中发挥好示范引导作用，认真制定诚信经营、诚信服务的标准，倡议全行业共同遵行、互相监督，以点带线，以线带面，形成诚信连锁效应。二是组织开展好“公民道德和诚信建设知识竟赛”活动。全系统要广泛参加这一活动，不断强化诚信意识，大力营造共同关注诚信、人人自觉守信的良好氛围。三是全系统文艺调演要与"诚信建设年"活动紧密结合，充分体现诚信这一主题。

整个活动分为三个阶段:。

1、动员部署。四月底前，全省建设行政主管部门要按照省厅《实施方案》的要求，对本地区、本行业开展"诚信建设年"活动迅速做出部署，从各自实际出发，制定具体方案，落实工作任务，广泛宣传动员，积极营造舆论氛围。

2、集中整治。5月初到9月底，主要任务是开展宣传教育和实践活动;排查问题，进行集中整治;建立健全加强诚信建设的相关制度。其间，从5月上旬开始，全系统要广泛组织开展“公民道德和诚信和建设知识竞赛”，并筛选出省厅参加全省决赛的参赛队员。参加全省“诚信联盟”活动的单位还要注意积累和总结工作经验，积极参加省上将于7月中旬召开的现场经验交流会。

3、总结提高。10月初到12月，主要任务是检查考评、总结经验、推广典型、完善制度、巩固成果、形成长效机制。各市建设行政主管部门要加强检查督促，把平时抽查和年终考评结合起来，确保目标任务落实。年底前，各市建设行政主管部门要把开展活动的情况向省厅书面报告。

1、加强组织领导，形成工作合力。各市建设行政主管部门要把开展“诚信建设年”活动列入重要日程，摆在重要位置，从各自实际出发，精心设计活动方案，找准活动重点，明确工作职责，落实整治措施，确保活动取得实效。

2、树立推广典型，发挥示范作用。各市建设行政主管部门要及时总结“诚信建设年”活动开展的情况和经验，发现和培养一批诚信建设的先进单位，宣传和推广先进经验。对在开展活动中涌现出来的先进典型，要给予大力表彰，以鼓励先进，示范带动，推动活动深入开展。各级各类精神文明建设先进单位、示范点，青年文明号等，都要坚持文明优质服务，坚决杜绝各种不讲诚信的行为，在开展"诚信建设年"活动中做好表率，发挥好示范作用。

3、注重结合，整体推进。要把开展"诚信建设年"活动与提高行业从业人员的素质、完善行业管理的规章制度结合起末，把集中整治与长效管理结合起来，使教育和管理在内容上相互衔接，在效应上相互补充。还要把开展“诚信建设年”活动与“创佳评差”、“规范化服务”、“社会服务承诺制”、“创建文明行业”、“创建文明单位”、“创建文明工地”、“创建文明风景区”等活动有机结合，共同推进，使活动更加深入，更有成效。

内部控制体系建设实施方案

为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。

集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是，从我们对股份公司、****公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位；下级单位对上级多头汇报、多头请示；同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。

内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。

（一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。

“十一五”期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。

（二）实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。

内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水平。

（三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。

建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息获取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。

近年来，越来越多的企业将内部控制制度作为企业管理的主要手段，内部控制制度的建设受到了广大企业的高度重视，我国企业在内部控制制度的设计领域开展了卓有成效的实践，取得了长足的进步。但是由于经验不足、内部控制制度设计人员素质不高等原因，在现阶段，我国企业的内部控制制度设计从总体上看质量不高，对内部控制各要素的设计不系统、不科学，企业的内部控制制度设计仍存在着诸多误区，主要表现在以下几个方面：

第一，企业在进行内部控制制度设计时忽略了实施成本问题，虽然制定出了严谨的内部控制制度，但是实行该制度所花费的成本超过了因此而产生的经济效益，缺乏可操作性，得不偿失。

第二，企业在进行内部控制制度设计时过于注重制度的文字编写，忽略了制度的执行和其作用的发挥，使制度流于形式，有的企业甚至将制定内部控制制度作为应付相关部门检查、审计的手段，没有真正意识到企业内部控制制度的重要性。

第三，企业在进行内部控制制度设计时对内部控制监督机制设计的重视程度不够，导致对企业内部控制的监督薄弱，难以确保制度的执行和其有效性。由于监督的失效容易出现“内部人控制”的现象，将影响全体企业员工的控制意识和行为，严重的甚至导致内部控制的失败。

第四，对已经制定的内部控制制度，很多企业未能根据企业的发展状况及时对内部控制制度作出适当的调整，致使内部控制制度不适应企业的发展，难以对企业新的经济业务进行有效控制。第五，在内部控制制度的设计中忽略了人的因素，须知无论如何完善的制度，最终还是需要人去执行，如果内部控制制度未得到员工的认同和理解，那么制度最终会沦为一纸空文。

企业内部控制制度设计的优劣将直接影响内部控制制度执行的有效性，因此，在进行企业内部控制制度的设计过程当中，应该避免走入设计误区，并抓住设计要点进行制度设计，以确保企业内部控制制度的科学合理。

企业内部控制制度首先需要有明确的控制目标。控制目标是管理经济活动的基本要求、实施内部控制的最终目的，同时也是评价内部控制的最高标准。简单来说，设置企业内部控制目标解决了企业为什么要进行控制的问题，为内部控制指明了努力的方向。在企业内部控制制度的设计中，企业内部控制目标的定位应该与企业的发展战略相结合，应该把握控制目标的动态性、层次性和全面性的特征进行设计。众所周知，处于不同发展阶段的企业，由于发展战略各异，其内部控制的侧重点有所不同，因此，企业内部控制目标具有动态性，进行内部控制目标设计应该随企业的发展而变化，实行跟踪控制；还应该针对企业的不同治理结构层次、内容对企业内部控制目标进行分解，满足内部控制目标的层次性要求，做到目标明确、分而治之。同时，还要在制度上体现对内部控制多个目标间的协调，使整体控制效果达到最佳状态。

控制流程是依次贯穿于某项业务活动始终的基本控制步骤及相应环节，控制流程往往是与业务流程相吻合的。在企业内部控制制度设计中，控制流程的设计应该是与企业控制目标相适应的。控制流程的设计思路和方法很多，如按会计科目设计、按经济业务类型设计、按经营单位或管理部门设计，等等。但是，无论使用哪种(或多种)设计思路，都需要根据企业的实际情况，结合企业所制定的内部控制目标进行权衡比对，从而选择最适合的设计思路和方法。为了确保制度设计的科学合理，在进行流程设计之前应该对企业现有经济业务进行分类、整合和提炼，避免重复设计流程(如控制手段、控制过程相同的不同经济事项被重复进行设计)。另外，在进行控制流程设计时不可避免会出现交叉或重复的内容，此时需要对这些内容进行适当调整，否则将影响其客观性。

内部控制权限的设计是企业建立内部控制制度的精髓之一，控制权限是否设置合理，直接决定了内部控制制度的客观性和有效性。内部控制要求企业必须建立合理的授权机制，对内部控制的控制权限进行合理配置。笔者认为，对内部控制权限进行设计要遵循重要性原则、责任明确原则，既要满足控制目标的需要，又要兼顾工作效率。明确内部控制的控制权限应从授权阶段就开始进行控制。管理层在进行授权时，应该统筹考虑授权的范围、层次与责任，将所有的经营活动都纳入授权范围，把经济活动的重要性列为权限划分的重要依据，防止出现权力重叠或责任真空的现象，做到权责明晰，为各中间管理层和全体员工以所授权限开展工作提供依据。管理者通过合理授权以保证经营决策得以有效运行、管理制度有效贯彻，实现权力制衡。在设计中实现相互牵制也非常重要，若同一项经济业务由一个人(或一个部门)包办，则难以实现管理控制的目标，必须要有相互牵制、相互制约和相互监督，进行控制权限设计同样需要考虑这方面的问题。

内部控制监督是经营管理部门对内部控制的管理监督及内审监察部门对内部控制的再监督活动的总称，是随着时间的推移而评估制度执行质量的过程。在我国，很多企业并非没有建立内部控制制度，困扰企业的主要问题是所建立的内部控制制度的执行效果不佳，某些参与制定内部控制制度的负责人内部控制意识薄弱，致使内部控制制度形同虚设或出现“对上不对下”的尴尬局面。造成这种不良现象出现的主要原因就是企业忽视了对内部控制监督的设计，监督机制不完善。因此，要确保企业所建立的内部控制制度被切实执行并获得良好的执行效果，就必须对内部控制过程施以恰当的监督，内部控制监督设计的重要性可见一斑。在进行内部控制设计时，应该关注监督评审程序的合理性、对内部控制缺陷的报告和对政策程序的调整。要将内部控制监督工作列为企业日常工作之一，将内部审计列为重点监督手段，使内部审计充分发挥监督企业经营业务、提供完善内部控制制度和纠错的建议的作用。同时，畅通监督信息反馈渠道可以使管理层或其他人员在发现企业内部控制缺陷时，能及时向上反馈或提供建设性建议，使企业内部控制的缺陷得以及时、果断处理。

企业内部控制制度体例是内部控制制度的基础和骨架，除非遇到特殊情况或特殊需要，一般来说，内部控制制度的体例是不需要作重大调整的。倘若内部控制制度的体例设计不合理，企业对体例作出重大调整时，将会耗费大量的人力、物力。另外，频繁地调整内部控制制度的体例也不利于制度的执行，同时也削弱了制度的权威性。因此，内部控制制度体例的设计至关重要，在设计时，不但要考虑一般的设计问题，还要考虑到所设计的制度体例能够适应今后修改完善的要求，预留一定的修订、完善空间。例如，对内部控制制度条目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能够较好地解决对业务流程、控制步骤和控制点进行增补、修改或删除的需要。而在文字编排方面，诸如基本原则、要求、一般规定等应该在制度大纲中描述，而不宜放在具体的业务流程当中。总的来说，就是内部控制制度的体例设计要确保制度整体结构在一定时期内保持稳定，同时可以适应修订和完善的需求。

四、结语。

总之，建立健全企业的内部控制制度是企业增强市场竞争力、迎接经济全球化挑战的必然选择。应该看到，我国的企业内部控制尚不成熟，对内部控制制度的设计仍存在缺陷，这就要求我们必须在实践中继续完善内部控制制度的设计。企业内部控制制度的设计是一个动态的过程，制度设计人员要在具体执行、正确评价等实践过程当中不断完善内部控制制度，才能真正确保企业控制目标的实现。

内控体系建设实施方案

电子商务建设实施方案

为加强我区审计机关文明行业创建工作，明确责任，规范管理，形成上下联动、共同达标的创建工作氛围，实现我区审计机关文明行业“五个好”创建目标，树立审计机关的良好社会形象，现结合我局工作实际，制定本方案。

一、文明行业创建目标

结合审计行业特点和审计业务工作，推进三个文明建设的协调发展，为加快崛起作出积极贡献，为推动我区审计机关全面建设和审计事业的健康发展打下坚实基础。

二、文明行业创建机构

为加强对我区审计机关文明行业创建工作的组织领导，形成分工负责、上下联动、共同发展的创建工作氛围。成立由局党组成员组成的审计机关精神文明建设工作领导小组，并设立办公室，负责抓好文明创建工作。

三、文明行业创建措施

（一）强化组织领导，完善创建机制。局机关党组织和班子成员一定要树立强烈的创建意识，把精神文明建设摆在重要位置，将文明单位创建活动与审计工作、党风廉政建设和构建和谐机关等一起纳入目标责任范围，建立考核激励机制。可建立精神文明量化考核标准，实行量化考核管理。坚持精神文明“领导抓、抓领导”的原则，建立“一把手”亲自抓创建，班子成员分工协作、一岗双责、一级抓一级、一级带一级、群众全体参与、上下齐抓共管的创建格局。同时，要制定精神文明建设的长远目标和规划，每年提出具体的创建工作计划，充实创建工作内容，改进创建工作方法。要积极改善工作条件，加大硬件设施投入，夯实创建工作基础。

（二）围绕创建主题，深化创建内涵。围绕“人、法、技”建设主题，始终把“建一流班子、带一流队伍、创一流业绩”作为创建工作目标，不断深化创建活动内涵。一是努力建设学习型机关。突出开展科学发展观、社会主义荣辱观教育，加强以构建和谐机关为核心，以诚实守信为重点的社会公德、职业道德、家庭美德建设，努力培养审计人员的政治意识、责任意识、荣辱意识和形象意识。要采取党支部集中学习、观看影视教育片和座谈讲座等多种形式，保证教育活动的效果。二是强化教育培训。要以培养高素质的复合型审计人才为重点，坚持以骨干带全员、以重点带一般的原则，多层次、多渠道地开展教育培训工作。要引导干部职工树立终身学习的观念，采取领导干部培训、审计业务培训、全员岗位资格培训、审计法规培训、计算机审计培训等多种类型的培训，提高 干部职工队伍素质，推动审计管理法制化、机关建设正规化、审计技术方法现代化。三是建章立制，逐步实现规范化管理。

（三）丰富创建载体，推动创建活动。按照创建文明单位、文明行业的评选标准，要在丰富创建载体、开展文明细胞评比活动上下功夫。要广泛开展“文明科室”、“文明审计小组”、“文明家庭”和“优秀审计项目”等评选表彰活动，根据自身特点，结合当地党委政府开展的创先争优活动，组织开展适合审计机关特点的文明集体和文明个人评比表彰活动。在开展好内部创建文明单位活动的基础上，要积极参加平安、文明社区、综合治理、扶贫帮困等社会公益活动，推动文明行业创建活动向纵深延伸。此外，要充分发挥党支部和工、青、妇等群众组织的作用，通过文明单位创建活动的开展，积极推动审计文化建设，丰富干部职工的业余文化生活，广泛开展“创建文明机关、争做人民满意公务员”、“建设节约型机关”、“文明审计礼仪”和“家庭助廉”活动。要充分利用审计工作之余和各种节假日、纪念日，组织干部职工开展各类体育竞赛、书画摄影等健康有益的活动，寓创建文明行业活动于群众喜闻乐见之中。

（四）围绕创建中心，处理好三个关系。开展文明行业创建活动，就是为了在审计机关营造一种“知荣辱、讲正气、树新风、促和谐”的良好氛围，树立审计干部职工“爱岗敬业、无私奉献、依法审计、廉洁自律”的社会形象，推动审计事业的发展，保证审计任务的完成。精神文明创建活动，要紧紧围绕审计工作、党建工作、构建和谐社会来开展。在精神文明创建活动中要处理和解决好三个关系：一是形式与内容的关系。开展文明行业创建活动，首先要在形式上有所创新，体现审计机关特点。要正确处理好形式与内容的关系，即要有必要的形式作载体，又不能流于形式。要把主要精力和资源用在创建内容上，把“创文明审计机关、做文明审计人、树文明审计形象”三句话要求落到实处，在加大创建内涵和提高创建质量上下功夫。二是软件建设和硬件投入的关系。坚持软件、硬件协调发展，充分发挥审计机关社会信任度高、审计队伍素质好、班子重视、群众参与的优势，在抓队伍、打基础、凝聚人心、振奋精神上下功夫。同时，要不断创造条件，加强和改善基础设施建设，扬长避短，稳步推进。三是上级推动与自主创新的关系。加强与上级审计机关的协调统一，形成互动互推的创建工作机制。在上级审计机关的指导、帮助下，充分发挥主观能动性，创造性地开展文明单位创建活动，及时反馈信息。同时，要加强与区文行委、文明办等部门的沟通与联系，主动申报，接受指导，推动和改进创建工作。

电子商务建设实施方案

为提高工作效率和工作质量，全面完成20**年各项工作任务，根据县委、县政府关于目标管理及机关效能建设考核评价的有关要求，结合县委编办实际，特制定20**年度目标管理及效能建设考核实施方案。

一、考评对象

县委编办目标管理及机关效能建设考核评价的考评对象为：机关全体工作人员（含聘用人员）。编办主任按县委、县政府综合目标考核及效能建设考核评价结果计分，编办副主任考核计分为综合科、机构编制科考核分值的平均分。

二、考评内容

目标管理及机关效能建设考核评价的主要内容包括：理论学习、廉洁自律、工作纪律、文明形象和工作业绩等五个方面，其中理论学习、廉洁自律、工作纪律、文明形象为共性目标，工作业绩为职能目标。

三、考评方法

（一）成立目标考评领导小组。由办主任担任组长，副主任担任副组长，负责目标管理及效能建设考核评价全面工作，办综合科负责落实各项考评具体工作。

（二）实行民主测评和集中考评。目标管理及效能建设考核评价分为民主测评和集中考评两部分，设总分100分。其中，民主测评设分值100分，测评方法是召开全体干部职工会议，在听取个人述职的基础上，按照“优秀”、“称职（合格）”、“基本称职（基本合格）”、“不称职（不合格）”四个等次以及1.3：1：0.7：0的权重进行计分；集中考评设分值100分，考评方法是考评工作领导小组依据平时考核和年度目标任务完成情况，对照目标考核细则逐项打分。最后，按照民主测评得分和集中考评得分各占总分50%的比例计算出来的结果即为个人年度考核综合得分。

（三）严格考评工作程序。1、被考核人按照岗位职责对全年目标任务完成情况进行总结述职；2、组织干部职工进行民主测评；3、考评工作领导小组集中考评；4、计算个人综合得分；5、向个人通报考核结果。

四、结果运用

对综合得分95分以上（含95分）的，发放全额效能考核奖金2400元，并对其中表现特别优秀的推荐上级予以表彰，年度考核确定为优秀等次；对综合评分90-95分（含90分）的，发放目标考核奖金2300元；对综合评分85-90分（含85分）的，发放目标考核奖金2000元；对综合评分85分以下的扣发全额目标考核奖金。对表现特别差的，年度考核评定为不称职（合格）等次，属聘用人员的解除合同。凡被党风廉政建设、社会治安综合治理、安全生产、信访维稳、计划生育、环境保护等“一票否决”的，扣发全额目标考核奖金，年度考核评定为不称职（合格）等次，属聘用人员的解除合同。

年商务诚信体系建设实施方案范文

为进一步增强推进社会信用体系建设工作的紧迫感和责任感，以更强决心、更大力度和更有效的措施，抓紧抓实抓细商务领域各项信用体系建设工作，充分发挥政府诚信的表率和导向作用，会议认真学习传达了曲靖市社会信用体系建设工作领导小组办公室关于加强2022年曲靖市社会信用体系建设工作指示精神和《曲靖市2022年社会信用体系建设工作要点》的通知（曲信用办〔2022〕2号）。会议指出，加强商务领域社会信用体系建设工作是贯彻落实市域社会治理的重要支撑，是商务部门的责任和义务，局党组把加强商务领域社会信用体系建设工作列入重要议事日程，同部门其他工作一并推进、一并落实。

按照关于加强归集报送5类行政管理信息的通知，会议要求，各有关科室要积极配合市场秩序科完善各类信息，形成完整的信息链，及时上传至曲靖市信用信息平台；关于双公示信息报送工作，会议强调，所涉及对外劳务合作经营资格核准、从事拍卖业务许可、成品油零售经营资格审批、对外贸易经营者备案登记等事项，要按时按质归集到市场秩序科，统一上报。

会议还研究了2022年开展诚信兴商宣传月活动相关事宜。

电子商务建设实施方案

（四）项目实施内容：

“美丽乡村”的总体要求是“四个美”，即“规划科学布局美、村庄整治环境美、创业增收生活美、乡风文明素质美”，与之相对应，要具体开展“四个行动计划”，即“生态人居建设行动”、“生态环境提升行动”、“生态经济推进行动”、“生态文化培育行动”。通过整个美丽乡村建设计划的实施，达到“村村优美、家家创业、处处和谐、人人幸福”的目标。鉴于此，徐家边村美丽乡村将做以下项目：

1、建立一座生活污水处理池

2、在村口处建立一座永久性的门头

3、修建水库（休闲、垂钓）

4、沿徐家边村主干道两边修建宽5米的绿化带

5、在村委会办公楼前修建休闲广场（健身器材、绿化）

6、将村委会办公楼亮化

7、提升林塘茂、胡家桥、徐家边、新农村小区老点建设

8、胡家桥道路拓宽

9、建60个生活垃圾收集池

二、指导思想

为认真落实科学发展观，围绕新杭镇社会主义新农村建设和生态文明村建设，以人为本，科学规划，逐步建立健全美丽乡村长效机制，努力抓好农村生活环境与质量、过程管理和资源化利用，注重提高广大农村居民环保意识。按照“政府主导、全民参与、因地制宜、讲求实用”的工作原则，努力构建“户为基础、村为主体”的多元化乡村环境卫生管理体系，全面提高农民卫生意识，增强农民健康素质，优化农村公共环境，有效解决群众普遍关心的环境问题，促进农村经济社会可持续发展，扎实推进社会主义新农村建设实现“天蓝、地绿、水清、景秀、村美”的目标。

三、总体目标

力争至20__年，全村80%以上的村民组创建成为符合美丽乡村要求的乡村。规划总体指导思想以提高农民收入、提升农民生活品质为核心，全面美化农村生态和人居环境，努力把我村建设成“创业增收生活美、科学规划布局美、村容整洁环境美、乡风文明和谐美的美丽乡村”的总体布局。我村高度重视，严格要求，通过抓点成线，延伸扩面，把村庄建设成为生态环境优美、村容村貌整洁、产业特色鲜明、群众服务健全、乡土文化繁荣、农民生活幸福的美丽乡村。全面建设“景美、业兴、村新、人和”的美好愿景，整体推进徐家边村生态文明、物质文明、精神文明和政治文明建设。

---生态为先。良好的生态环境是广大村民在提高了生活水平之后的又一要求，将“美丽乡村”建设和争创国家级生态县工作紧密结合，构建徐家边村生态景观大道，发动村民对自然环境进行保护，增强村民保护环境的意识。

---富民为本。高效生态农业显著发展，形成一批特色农业示范点。农村二、三产业加快发展，农民实现充分就业、村域经济日益发达。“十二五”期间，力争实现农业增加值年均增长3%以上，农村居民人均纯收入增长率高于城镇居民人均可支配收入增长率。

---村美为基。将农村垃圾收集处理延伸到每个行政村，覆盖率达100%。同时，积极探索适合徐家边村实际的垃圾分类方法、生态循环处理方法，建立农村垃圾“有机垃圾处理还田、可再生资源回收利用、不可回收无机垃圾焚烧、建筑垃圾填埋处理”等处理模式，达到了农村垃圾处理减量化、资源化、无害化的目的，极大改善了农村环境卫生面貌。

---和谐为魂。农民思想观念、思维方式和价值观念进一步提升，民主法制、生态文明意识深入人心，生活方式更加健康、科学、文明。村民自治不断深化，村级组织建设不断加强，农村社会更加和谐。

四、工作要求

（一）建立“美丽乡村”建设工作领导小组

“美丽乡村”建设是今后一段时间我村工作的重点。健全领导体系，坚持主要领导亲自抓，形成党委领导、政府主导、农民主体、部门协作、社会参与的工作机制。我村成立“中国美丽乡村”建设领导小组，下设办公室，具体负责 “中国美丽乡村”建设工作，并明确村两委班子分工，做到分工负责，狠抓落实。

（二）积极宣传发动、营造浓厚的创建氛围

“美丽乡村”项目是一项改造农村、造福农民的民生工程，要切实加大宣传动员力度，要把学习十七大精神与“美丽乡村”的创建宣传活动结合起来，利用动员会、文化下乡、工青妇等部门开展的各类活动广泛开展“美丽乡村”建设的宣传，努力营造建设“美丽乡村”的浓厚氛围。

（三）加强“中国美丽乡村”建设的工作检查、考核

加强工作考核，围绕“村村优美、家家创业、处处和谐、人人幸福”四个方面的目标，按照县政府制定的“中国美丽乡村”创建的考核内容及标准，把建设“美丽乡村”工作作为考核的重要内容，建立健全工作督查制度，开展定期与不定期的督查，制定出台建设工作考核办法，使各项建设工作目标具体化和责任化。

五、主要任务

（一）抓好环境提升工程

1、树立“中心”新形象，传承传统文化。完成村委所在地道路硬化、绿化、亮化等改造，树立体现徐家边村特色的形象标志牌，在一定区域以“文化长廊”、“徐家边村水源头”等醒目形式的表达，通过形象建设，提升“徐家边村”的第一印象。

2、提升整体环境。在原有基础上，加大投入力度，实施徐家边、观音塘、胡家桥等环境的绿化、美化、亮化工程，安装路灯150盏；全村开展“绿色庭院”、“美丽家庭”等创建评比活动，进一步美化庭院，实现户户优美，全面提升村庄整体环境。计划投入345万元。

3、提升基础设施水平。一是继续实施污水标准化治理工程；二是完成徐家边村生活垃圾整治；三是加大对村庄绿化的投入；四是加大用电、用水等公共设施的投入。进一步改善生产、生活条件。计划投资200万元。

4、进一步巩固创建成果。进一步巩固新农村的创建成果，完善健全徐家边村村卫生保洁制度、村庄环境长效管理机制，全面提高全村村民的卫生保洁意识。

（二）抓好产业提升工程

1、大力推进现代都市农业建设。加快土地承包经营权流转，促进农业标准化、规模化、专业化生产。强化农田水利设施建设，加强病险水库山塘的除险加固工程建设。着力完善农业社会化服务体系，加强农技推广、动植物疫病防控、农产品质量监管“三位一体”的农业公共服务体系建设。

2、全面拓展农民创业就业领域。加快发展各具特色的乡村休闲旅游业，鼓励社会资本投资连片开发乡村生态旅游项目，大力创建农家乐休闲旅游特色户和农家乐特色精品示范区，规范提升农家乐经营管理水平。积极培育农村旅游节庆活动。注重与产业发展相结合，引导发展农村集体物业经济。

3、加快培育现代农业经营主体。积极扶持一批产业带动性强、市场竞争力强、与基地农户利益联结紧密的农业龙头企业和种养大户，大力培育农民专业合作社，提升农业产业化水平。支持工商企业参与现代农业建设，强化科技人员联基地、联龙头企业的措施，培育适应现代农业发展的新型农业经营主体。积极引导大学生投身现代农业。

（三）抓好服务提升工程

1、加快农村建设，提升服务水平。做好信息服务平台和农民信箱建设，进一步巩固和加强村综合服务中心的管理，强化为民服务意识，制定和完善各项便民服务措施，提升服务水平，切实解决群众的实际问题；建立村宣传长廊，规范村务、财务、党务公开制度，全面落实村民的知情权、参与权、选择权、监督权。

2、进一步壮大村级集体经济，增强村级组织管理服务功能。以市场为导向，立足资源优势，全面盘活闲置的旧厂房、管理用房等存量资源，搞好资产经营。20__年力争村集体经济收入比上一年增幅20%，增强村级组织管理服务功能。

3、提高农家乐工作站服务水平。依托农家乐工作站，进一步密切全村各农家乐的联系，在操作技能、解决劳动力、经营思路、政策宣传等方面提供有效的信息。不断提高工作管理人员的管理水平，创新工作思路，学习有农家乐特色村的优秀经验，创出徐家边村独特的农家乐旅游休闲品牌。

4、强化社会保障，切实加强对困难群众的帮扶工作。20__年村委班子帮扶低收入户或特困户19户，保障困难群众的生活稳定，充分体现徐家边村村出处和谐的新气象。

（四）抓好素质提升工程

加大教育、文化、体育等社会公共事业的投入，提升村民的文化素养，进一步推进精神文明建设。一是配足村文化活动中心所需的各设施设备，筹措老年活动经费，积极开展健康向上的文化活动。高效利用村党员活动多功能教育室，经常性地开展形式多样的教育活动，使之成村民们学习科技文化的课堂、娱乐的场所，进一步丰富广大群众的业余文化生活。二是组织各种类型的培训，积极培育有文化、懂技术、会经营的现代化新型农民。三是开展“好媳妇、好公婆”评比活动，在全村树立文明新风尚，充分展现徐家边村人人幸福的新生活。

乡村治理体系建设试点实施方案

为贯彻落实党的十九大精神，深入实施乡村振兴战略，加快改善农村人居环境，建设生态宜居美丽乡村，根据《中共蕉岭县委办公室、蕉岭县人民政府办公室印发蕉岭县开展乡村治理体系建设试点示范工作实施方案〉的通知》，结合我镇实际，制定本方案。

(一)指导思想。全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚定不移贯彻新发展理念，牢牢把握乡村振兴发展战略定位，坚持农业农村优先发展，坚持以人民为中心，遵循乡村发展规律，以美丽宜居乡村建设为抓手，多措并举，真抓实干，全面提升文福农村地区生态环境建设水平、基础设施建设水平、公共服务水平、社会治理水平等，创建良好的农村人居环境，满足人民群众日益增长的美好生活环境需要。

(二)基本原则。一是党建引领，规划先行。充分发挥农村基层党组织领导核心作用，团结带领党员群众齐心协力建设美丽乡村。根据文福镇总体规划、各村村庄布局规划和村庄建设发展规划，树立“强化保护、合理开发、科学管理”的理念，着力打造建设美丽乡村二是因地制宜，分类推进。根据8村1居委等不同村的特点实施社会主义新农村建设，遵循一村一品、一镇一业，全力推进我镇社会主义新农村示范村工作，同步推进我镇各村基础设施、产业支撑、公共服务、基层治理、环境风貌建设，最终实现我镇全域梯次推进社会主义新农村建设良好局面。三是注重长效，建管并重。加大农村基础设施和公共服务设施建设力度，补齐短板，逐步提升各村基本公共服务水平。建立健全长效管护机制，强化日常检查，保障设施正常运行。四是农民主体，部门协作。充分发挥农民主体作用，尊重农民意愿，保障农民权益，激发内生动力，鼓励广大农民投身乡村振兴发展的建设中来。

(三)工作目标。按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求，以实施农村人居环境综合整治为重点，大力开展“三清三拆三整治”行动，进一步改善农村人居环境。全面启动我镇示范村的示范创建，重点推进沿国道、沿村道、沿旅游景区、沿爱国主义教育基地“四沿”区域环境综合整治。对照乡村振兴发展战略，重点对省定贫困村鹤湖村、白湖村及面上村长隆村进行连片建设，以白湖村“院士之村—羊岃”、鹤湖村“岌湖新村”建设为示范点，将投资1500万元精心打造白湖、长隆“仓海诗廊——百名书法家诗画长廊”等亮点工程，努力将“仓海诗廊”打造成为“爱国主义教育、红色革命文化教育、优秀传统文化传承、青少年科学兴趣培育、长寿养生体验”基地，串珠成链，精心打造旅游精品路线，大力发展乡村旅游，逐步建成“山青、水秀、村美、民富”的社会主义新农村示范村，辐射带动全镇建设，从而推动实现乡村振兴。

文福镇是蕉岭县的工业重镇，至2019年底，我镇工农业总产值17.89亿元，比增6.4%，其中工业产值12.79亿元，比增6.1%，农业产值2.59亿，比增6.3%，第三产业总产值2.51亿元，比增8.7%。但历年来资源开发较多，扬尘污染较大，环境基础较为薄弱，普遍存在脏、乱、差现象，严重影响了农民群众居住环境和生活质量，广大农村群众对此反映强烈，开展乡村治理体系建设试点示范工作愿望十分迫切。为此，文福镇全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚定不移贯彻新发展理念，以科学规划为引领，以村容村貌和环境综合整治为重点，以农民持续增收、农村全面小康为目标，整合资源，集中力量全域开展乡村治理体系建设试点示范工作，促进乡村治理体系建设与农村人居环境整治有机结合，整体提升改善文福人居环境。

文福镇将紧紧围绕加强农村基层基础工作，对标《蕉岭县开展乡村治理体系建设试点示范工作实施方案》，坚持问题导向，聚焦乡村治理的重点问题、关键环节和重大需求，立足乡村振兴战略实施和农村经济社会发展需要，从“基层党建建设、经济社会建设、权力清单和简政放权建设、精神文明建设，公共服务平台数字平台建设”五个方面开展试点工作，探索“聚核赋能、联动融合、多元共治、共同缔造、数字贯通”的现代乡村治理体系，建立健全党组织领导的自治、法治、德治相结合的乡村治理体系。

(一)强化主体责任，建设以党组织为核心的乡村治理体系。

一是深化实施“三强四带”，增强基层党组织领航能力。强化责任担当，层层传导压力，结合“两学一做”学习教育常态化制度化、“。

不忘初心。

牢记使命”主题教育，依托镇党校，对各村党组织书记村委会主任进行乡村治理体系建设专题培训。同时，镇党委每年对村“两委”干部集中培训2次，增强村干部引领发展能力。镇党委要督促村党组织要组织做好村级议事决策服务和监督等工作，强化各村(社区)从严治党主体责任，引导党员干部参加“认种一棵树认扫一条路认管一条圳”活动，发挥“四带”作用，带动群众共同美化维护村庄环境。二是实施“头雁”工程，选优配强管好基层党组织领头人。压实镇党委书记抓“头雁”工程的直接责任。切实加强基层党员干部队伍建设。把党员干部队伍建设放在更加突出位置，着力在“选训激”上下功夫，不断强化党务干部责任意识，激发工作热情，切实破解“干与不干一个样”问题，激励干部干事创业。三是强化党组织在乡村治理体系中的领导地位，扎实推进抓党建促治理，培育发展村党组织领导下的村民自治组织。建立以村党组织为领导核心，村民委员会执行村监督委员会监督村民理事会参与，村民的选举权决策权管理权监督权同步发展的村级治理组织体系。坚持在村党组织和村委会的领导下，在自然村或村民小组规范组建村民理事会，充分发挥村民事务理事会的作用，引导群众实现自我管理服务，进一步丰富基层民主协商的实现形式。

(二)推进治理速度，以经济社会协调发展促进乡村治理体系。

一是促进乡村治理体系建设与农村人居环境整治有机结合。通过党建引领下的村民议事协商机制，商定村庄发展迫切需要解决的问题，从以农村垃圾污水治理、厕所革命和村容村貌提升为重点的农村人居环境整治等群众最关心的问题入手，全域推进农村人居环境整治。二是发展壮大农村集体经济。落实文福镇发展农村集体经济规划，以镇党委书记任组长、镇长任副组长的农村集体产权制度改革工作领导小组统筹，督促指导抓好任务落实。继续加强集体经济发展活力，明晰农村产权关系，盘活农村集体资产，激活农村各类要素，促进集体经济不断发展壮大。释放产权制度改革红利。密切加强集体与农民的利益联结，拓宽农民增收渠道，使集体成员既看得见集体资产，又摸得着改革红利，“分得一分钱，既是一份钱，也是一份权”。提升基层组织战斗力。增强集体的凝聚力和向心力，将“散”的农民重新“聚”起来，进一步夯实党在农村的执政基础。同时加快农村集体资产监督管理平台建设，深化农村集体经营性资产股份合作制改革，加大集体资源资产盘活力度，加快推广“资源变资产、资金变股金、农民变股东”改革，到2020年年底基本完成土地等农村集体资源性资产确权登记颁证。三是全力推进长寿产业做特做活。以农业增效、农民增收和农村发展为目标，规模化种植长寿辣椒、香芋、蜜柚等经济作物，灵活走好“公司+基地+农户”的发展路子。发展实施村级集体经济试点项目，带动长寿食品种植基地和长寿食品加工基地建设，积极推进“基地带动农户+农户拉动创收”的农业产业化发展路子，促进群众勤劳致富。突出发展长寿生态健康旅游，围绕观光体验、特色文化、休闲文化、美丽乡村等旅游业态，拉动乡村休闲旅游和长寿食品生产开发加快发展。四是深入推进创建新农村示范村。继续以白湖村、鹤湖村两个省定贫困村为主战场，围绕精准扶贫工作，巩固帮扶成效，继续探索并不断完善产业扶持、技能扶持、资本扶持和不断改善贫困群众基本生产生活条件的“三加一”精准扶贫战略。扎实推进村道硬化、集中供水、雨污分流、垃圾处理、标准化卫生站、行政村电子商务服务点等基础设施建设，继续推进省定相对贫困村鹤湖村、白湖村实现村庄干净整洁有序。五是深入推进乡村治理与民生建设，以公共服务能力提升为乡村经济发展护航。结合美丽乡村建设、脱贫攻坚、“百企帮百村”等工作，通过对农村土地、劳动力、资产、自然风光等要素集约利用，全域推进农村资源变资产、资金变股金、农民变股东“三变”改革，盘活农村资源资产，吸引外来资本进入，推进一二三产业融合发展。同时，持续助力大众创业万众创新，促进新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化快速发展，鼓励企业科技型创业、创新型发展。通过发挥多个工业性企业的创业优势、丰富的石场资源优势和土壤环境优势，以大众创业，万众创新为契机，借助自身资源优势发挥科技创新精神，推动企业良性竞争发展。借助县委乡村技能人才培育工程、乡村紧缺专业人才招募计划，大力引进培养现代农业高端人才，鼓励引导文福外出新乡贤反哺故里报效乡梓，到2020年初步形成一支爱农村、懂农业、支撑引领乡村振兴发展的人才队伍。推广名人效应，开拓人才培养新阵地。利用文福镇“院士之村—羊岃”的规划设计，打造“文化、生态、科技”三合一的品牌效应。利用新农村建设生态长寿之乡吸引海内外人才，鼓励人才落户建设“科技文福”，打造科技文化生态圈，推广“院士之村”。

(三)突出治理广度，实现权力清单和简政放权建设多元共治。

一是梳理村级权力清单，打通权力监督梗阻。按照“以权定责、权责一致、依责监督”的原则，打通村务选举权、决策权、管理权和监督权的权力运行全过程，全面梳理村级权力清单，以明确权力界限、规范权力运行，加强监督管理，严肃查处侵犯农民利益的微腐败。明晰村务工作流程，绘制权力运行流程图，明确每项村级权力事项名称、具体实施责任主体、权力事项来源依据、权力运行操作流程、运行过程公开公示、违反规定责任追究等六项内容，使干部群众都能“看图说话”“照单办事”。群众办事一次性告知、限期答复、按时办结，使监督内容清晰，主体明确，效率提升。结合监察体制改革，加强村务监督委员会建设。建立村党组织提名村监委会、监事会、村民理事会成员的制度，实现党组织对村级监督组织的领导。规范管理村务监督委员会，镇纪委对村务决策、村务管理、村务公开和村干部勤政廉政等方面进行监督，形成村务监督上下联动的格局。配合县政务服务数据管理局以新型信息技术手段拓展提升村务监督效能，进一步完善一门式办理、一站式服务、线上线下相结合的村级综合服务平台，完善网格化管理体系和乡村便民服务体系。二是探索建立党代表和人大代表联络站，在现有人大代表联络站的基础上，建立党代表和人大代表村级联络站点，形成代表密切联系群众、践行基层民主的重要平台，使之成为强化代表意识、提升履职能力、扩展村务监督效能的重要载体，强化党代表和人大代表在支持、提升村务监督工作中的功能。三是推动简政放权建设，探索农村民主协商制度化、规范化机制，推动农村治理体系创新。在既有实践基础上，坚持把党的领导、议事制度规范、村民有序参与、信息及时公开、权力监督有效的民主协商流程制度化、规范化，提升乡村有效治理能力。充分发挥村党组织的战斗堡垒作用，村级民主协商工作由村党组织书记主持，从议题的确定，到协商的过程，充分发挥党组织统揽全局、协调各方的核心作用，保证协商结果与党的方针政策相一致。搭建协商平台，以村民代表会议制度、村“两委”联席会议制度、村民监督委员会制度以及村民理事会制度为基础，在各村普遍建立村民议事室，作为民主议事的平台。规范议事范围和参与主体，确保涉及村务、财务的重要事项以及村民关心的重大事务都要经过民主协商来决策，参与者既包括利益相关者，也包括村民代表、村“两委”成员、村务监督委员会成员、村民理事会成员、各村民小组组长、普通村民等，确保参与者的典型性、广泛性和代表性。规范议事协商的流程和制度，保障民主协商从议题形成、组织方式、议事过程到议事结果公示和执行全流程有据可用、以规行事、以理服人。加强对村级民主协商的管理监督，实施阳光村务工程，推动协商决议公开，执行全面监督，并对民主协商实施情况进行考核评估。

一是以三治结合为契机激活乡村内生治理动力，发掘内生治理资源。鼓励以村庄为单位开展自主性的治理机制创新和制度建设抓好农村人居环境整治三年行动。配合文福镇2020年重点部署开展以“三清一改”为重点的村庄清洁专项行动，培育和提升农民参与意识和有序参与能力，合力完成环境基础整治任务，实现行政村达到干净整洁村标准，全域推进农村人居环境整治。同时持续组织发动群众整治环境脏乱差，推动基层普遍形成“大事一起干、好坏大家评、事事有人管”的社会治理新格局。一要继续大力开展“三清三拆三整治”行动，认真做好“绣花”功夫。激发群众内生动力进行拆除清理整治，逐步改善村容村貌。继续做好农村拆旧复垦工作，盘活农村闲置土地，促进美丽乡村建设，助力脱贫攻坚。二要结合“绿道网”建设，发展休闲观光旅游业，继续稳步推进建成具有客家山水特色旅游景点“仓海诗廊”和“逢甲故居—幸福故里”，完善对白湖至逢甲故居一带的农村人居环境提升改造，将长隆村、逢甲村分别打造为干净整洁村和美丽宜居村。三要加快推进生活垃圾处理和生活污水处理，统筹规划、梯次建设农村生活垃圾处理和污水处理设施。四要让群众自发参与到美丽乡村“五美”环境建设行动中来，打造具有文福特色的“美丽村屋”“美丽庭院”“美丽村道”“美丽田园”“美丽河溪”，在文福镇白湖村人居环境综合整治示范点建设取得成效的基础上，进一步美化农村居住环境，广泛开启新一轮的环境整治工作，以激发村民内生动力提升村容村貌、完善基础设施和环境综合整治，从根本上改变农村环境“脏、乱、差”的状况，整体提升改善文福人居环境，从而实现文福镇全面推进农村人居环境综合整治工作。二是以三治结合为核心探索村庄有效治理机制，重点补齐德治缺口。开展村级自治组织规范化、制度化建设，依法健全村级自治组织，建立村级议事协商制度，规范运转机制，推动村级组织振兴，扩大村民自治，加强基层民主，提高村级自治能力和服务水平，充分发挥村级自治组织在乡村振兴中的基础作用。打造镇村公共法律服务实体平台，深化农村普法教育，提升“一村一法律顾问”服务质量，积极开展“民主法治村”创建及“回头看”活动，推动法律服务进村入户，提升农村法治水平。建立由村民代表、党员议事代表、村民理事会理事长、村监委会成员以及外出乡贤、政府工作人员(驻村县、镇干部)等社会各界人士组成的开放式村级协商议事会制度，拓展乡村治理中的德治空间。通过加强村级党组织的领导核心作用，完善协商议事会决策制度、村民委员会执行制度、村务监督委员会监督制度。三是强化传统文化资源的利用能力，推动传统治理资源的现代性转化。系统整合、开发文福镇辖区内以民俗文化、乡贤文化为代表的优秀传统文化资源，搜集整理治理组织、村规民约、乡村文化活动中蕴含的传统治理智慧。依托既有乡村治理体系，搭建区域融合治理平台，建立镇、村、理事会三级议事会，讨论容易引起群众纠纷、区域矛盾的公共事务，使村庄治理与村庄和谐发展协同推进。组织开展家规祖训、村民自治章程和村规民约集中清理、修订工作，支持和保障村规民约在传承优良传统、倡导文明新风、淳化乡风民俗中发挥社会规范作用。

(五)推动数字贯通，坚决推动公共服务平台数字平台建设。

探索推行公共服务“一门式”办理和“最多跑一次”改革，实现“让数据多运行，让百姓少跑腿”，为农村群众提供标准化、便利化和阳光化服务。一是推动镇、村综合公共服务信息系统和基础信息数据库建设。加强政务信息资源跨部门、跨层级互联互通，推动乡村公共服务向智慧化、网络化方向发展。二是优化服务程序，简化办事流程。贴近群众，多从群众身边了解他们的所思所想，加大力气为老百姓排忧解难，简化办事程序、手续。以统一的数据共享交换系统为支撑，采取“村级平台协助办理、镇级前台综合受理、县级后台分类办理、乡镇统一窗口出件”的服务流程，简化优化群众办事环节，提高行政效能，畅通政务服务渠道。实现政务服务事项的一窗口办理、一站式服务、一平台共享、全县域通办和全流程效能监督。三是补齐公共服务短板。通过修建、完善公共服务设施，补齐农村公共服务短板，提高公共服务水平，增强农民群众的获得感。计划投入100多万元对文福综合性文化活动场所提档升级，配套党建宣传、健身器材、篮球场、停车场等，不断丰富群众文化娱乐生活。对205国道文福圩镇段继续进行环境美化、道路净化、路灯亮化建设，方便群众出行，优化圩镇环境。筹措资金，规划新建暗石村党群服务中心，提升村级公共服务水平。四是利用已经普及的信息终端，配合县政务服务数据管理局推动管理服务的智能化和信息化。借助镇、村两级服务中心打造“一站式”服务平台，全天候、零距离地做好服务工作，让群众实现“大事不出镇、小事不出村”，在家门口就能把事办成。

(一)宣传发动和调查摸底阶段(2019年8月至2019年9月)。召开文福镇乡村治理体系建设试点工作动员大会，举行试点工作专题座谈会，确定试点村，成立试点工作领导机构，做好前期调查摸底、调研和准备工作。广泛开展乡村治理体系建设宣传发动工作，加强上下联动，让广大干部群众积极参与到乡村治理体系建设工作中来。

(二)组织实施和探索提升阶段(2019年10月至2021年6月)。全面加强村级“两委”班子建设，完善各项制度，全面落实自治、法治、德治“三治结合”各项工作任务。提升乡村治理机制与经济社会协调发展机制的联动融合，完善镇、村矛盾纠纷多元化解机制，继续创建“民主法治村”，不断深化社会治安综合治理工作。调整优化村民理事会建设，全面修订完善村规民约，完善村级权力监督体系，组织村民开展制度机制的运用执行，把全县乡村治理体系建设工作引向深入。提升乡村治理的信息技术利用能力，打造镇、村政务服务事项的一窗口办理、一站式服务、一平台共享。

(三)总结评估和经验集成阶段(2021年7月至2021年12月)。总结完善乡村治理体系建设试点工作成果，推广运用在乡村治理创新工作中涌现出来的好经验、好办法，形成典型经验。对资料立卷归档。

(一)加强领导，落实责任。建立党委主导、政府负责、部门分工、社会参与的工作格局。镇相关部门加强统筹协调，指导组织实施乡村振兴工作，各村要主动作为，切实履行职责，各司其职，形成合力，共同推进乡村治理体系建设试点示范工作。

(二)整合资源，合力投入。整合各类村庄概念建设项目，包括文明村、生态村、卫生村、平安村、民主法治村、幸福村居、美丽乡村等，按照统一平台、渠道不变、各尽其职、各记其功原则，全部纳入乡村振兴发展建设“生产发展、生活宽裕、村容整洁、管理民主、乡风文明”的总体要求统一实施。采取激励奖补、先建后补，结合“一事一议”推进乡村治理体系建设试点示范工作。

(三)督查督导，定期通报。建立科学合理的督查、验收和问责机制。建立健全各村乡村振兴工作进展台账，镇工作领导小组将定期通报情况，总结经验、表彰先进，推动工作落实。

(四)广泛宣传，营造氛围。充分发挥规划先导、财政引导和舆论主导作用，发动群众、依靠群众和引导群众积极参与推进乡村治理体系建设试点示范工作，把整体推进乡村振兴发展建设的目标要求与农民意愿结合起来。利用报刊、微信、电视台、互联网等媒体，创新宣传形式，加大宣传力度，广泛宣传乡村振兴战略的重大意义、方针政策、目标任务和先进经验。广泛动员社会各界积极参与乡村振兴战略，鼓励南沙区帮扶单位、企业、机关事业单位与村镇结对挂钩帮扶，形成全社会参与乡村振兴战略建设的良好氛围。

内部控制体系建设实施方案

为全面推进工商部门内部控制建设工作，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号),按照《宁德市财政局转发财政部关于开展行政事业单位内部控制基础*评价工作的通知》(宁财会〔2016〕7号)要求，结合本部门实际，制定本方案。

内部控制建设工作是以全面执行《行政单位内部控制规范》为抓手，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到2020年，基本建成权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

(一)全面覆盖。内部控制建设是对所有行政事业单位提出的总要求，贯穿权力运行全过程，要按照单位全覆盖、权力全覆盖、流程全覆盖的要求，有序推进内部控制建设工作。

(二)突出重点。围绕重点领域、重点环节，针对重要岗位、重要事项，通过规范的业务流程和科学的控制方法，强化内部权力运行制约，防止权力滥用。

(三)注重结合。做好合理内控与依法行政的结合、权力制衡与提质增效的结合、流程控制和风险管理的结合、发现问题与解决问题的结合，既制约权力，又要发挥出权力应有的管理效率与服务效能。

(四)持续完善。加强内部控制建设是项持久工程、系统工程，要随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，逐步提高单位内部控制能力和水平。

(一)界定权力事项。按照“职权法定、权责一致”的要求，对权力事项进行全面清理确认，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。(牵头科室：政策法规科)。

(二)规范岗位设置。按照分权制衡的原则，规范岗位设置，分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗，确保岗位设置、岗位分工的合理*和科学*，发挥内部控制的作用。(牵头科室：人教科)。

(三)优化权力流程。对权力运行流程按事项和岗位进行细化和分类，制定作业规范，合理分解权力。(牵头科室：政策法规科)。

(四)健全控制体系。围绕权力流程中的岗位职责和权力风险点，依据法律法规、政策规定、廉政要求、工作职责、工作标准，制定内部控制措施，形成*作*强、具体管用、切实可行的内部控制体系，重要措施以制度形式固化。(牵头科室：财装科)。

(五)推进信息公开。权力事项、运行流程等内容在一定范围内公开。每年进行单位内部控制自我评价，并将自我评价情况报告作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。逐步建立内部控制信息公开机制，更好的发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。(牵头科室:财装科)。

(六)严格考评问责。建立健全内部控制的监督检查和问责机制，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。将内部控制制度实施情况与干部考核、追责问责结合起来，全面提升管理成效。(牵头科室：监察室)。

(一)权力排查阶段(11月)。

东侨区工商局及市局机关各科室要充分认识内部控制建设的重要*，开展“熟悉内控、理解内控、掌握内控”的宣传活动，增强全体干部参与内部控制建设的积极*和主动*，营造内部控制建设的良好环境。认真对本单位、本科室权力事项进行全面梳理确认，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。

(二)内控建设阶段(11中旬—12月中旬)。

从规范岗位设置、优化权力流程、健全控制体系三个方面着手，制定具体内部控制措施、修订或新制定的制度清单，明晰内部权力事项、岗位职责、控制措施等情况，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系。

(三)总结提升阶段(12月下旬)。

位内部控制建设领导小组办公室负责组织对各单位、各科室内部控制建设情况的监督检查，对不符合要求的，要采取有效措施整改完善。对好的做法和经验组织经验交流，总结推广，加快内部控制建设步伐。

(一)加强领导。成立市工商局内部控制领导小组，由局党组书记、局长任组长，党组成员、副局长、纪检组长任副组长，各科室、直属单位负责人为成员的内部控制领导小组，领导小组办公室设在财装科，办公室主任由财装科科长兼任，具体负责单位内部控制建设工作的指导、协调、督办和检查等工作。各科室要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对单位内部控制建设的组织领导，协同推进内部控制建设和监督检查工作。东侨区工商局要对照本实施方案，相应制定本单位的工作方案，上报局内部控制建设领导小组办公室备案。

(二)明确职责。按照党风廉政建设责任制的要求，各单位、各科室主要负责人对建立与实施内部控制的有效*承担领导责任，是内部控制建设的第一责任人，必要高度重视，确保制度健全、执行有力、监督到位。财装科负责做好领导小组办公室的各项工作，制定实施方案，开展专题培训，梳理本部门业务流程(包含预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等)，明确业务环节，分析风险隐患，建立健全相关制度，开展内部控制风险评估、内部控制基础*评价。监察室负责对权力运行的监督，每年对内部控制建设情况开展行政督查。办公室负责合同管理制度建设，加强合同管理控制，梳理合同管理、固定资产管理业务流程，分析风险隐患，制定风险防控措施。人教科负责建立议事决策机制、岗位责任制，制定内部控制建设问责机制。政策法规科负责做好权力清单梳理和汇总、指导优化权力流程等工作，切实规范内部权力运行。其他科室、直属单位负责梳理本部门权力事项内控清单，报送年度业务专项预算需求、预算执行、绩效目标及*情况。

(三)合力推进。建立内部控制联席工作机制，办公室、政策法规、人教、监察、财装等部门要加强会商和信息共享，协调联动，促进内部控制落实到位。定期、不定期开展监督检查，及时发现内部控制薄弱环节，查找原因，堵塞漏洞，完善内部控制体系，全面推进内部控制建设。

乡镇动植物防疫体系建设的实施方案

为保证赛什斯镇古城集镇标准化农贸市场建设项目顺利实施，及早投入使用发挥效益，根据项目要求，结合古城集镇实际，制定本项目实施方案。

一、指导思想。

牢固树立科学发展观，优化产业结构布局，培育壮大三产服务业，完善小城镇服务功能，增强辐射带动作用，活跃农村市场，增加农民收入。

二、建设原则。

布局合理、功能完善、分区规划、规模适度。

三、建筑布局。

根据《赛什斯镇古城集镇建设总体规划》，农贸市场位于集镇东侧商业区，省道永天公路北侧50米处。

四、建设规模。

根据《赛什斯镇古城集镇建设控制性详细规划》，商业用地6600平方米，商业用房为二层框架结构楼房，建筑面积8375平方米，配套完善供排水、垃圾箱、街道灯、绿化带、公用厕所、消防、仓储、停车等公共服务设施，安排入住商户130户，从业人员410人。

五、建设资金来源。

项目概算总投资1540万元，其中争取国家投资650万元、商户自筹980万元、整合配套其他项目资金110万元。

六、建设进度计划。

20xx年1月—3月完成项目申报、立项批复、招投标工作；

20xx年4月完成临时建筑拆除、场地平整，达到“三通”施工要求；

20xx年5月—20xx年6月完成商业用房内外装修、室外配套工程；

20xx年7月竣工验收、投入使用。

七、工程质量管理。

1、成立市场建设工程领导小组，由政府主要领导、分管领导任正副组长，抽调项目办、社区、财政所干部具体负责项目监督、事务协调、资金管理。

2、由监理公司长年派驻监理人员现场监理工程质量。

3、按施工进度定期邀请城建质检部门对工程质量进行监督。

4、联合发改、城建、财政、商务、安监等部门全程监督工程质量。

八、市场后续管理。

1、在工商、商务部门的监督指导下，深入宣传社会主义市场经济管理的相关政策法规，开展“万村千乡农家店”创建活动，倡导守法经营、诚信经营、文明经营。

2、在个协具体指导下，充分发挥商户的主体作用，做好市场的有序经营管理，门前环境卫生实行“三保”，市场内卫轮流值守，完善强化监控等机防设施。

3、加强商户自律意识教育，完善进货台帐，保证商品质量和食品安全，打造群众满意安全诚信市场。

内部控制体系建设实施方案

为进一步提高风险防范能力，促进公司健康持续的发展，根据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求、市国资委《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》(京国资发[2013]13号)、京城控股《关于报送企(事)单位内部控制体系建设实施方案的通知》(京机计(通)[2013]29号)的文件要求，结合北京机电院高技术股份有限公司(以下简称：机电院股份)管理现状，现制定机电院股份内部控制体系建设工作方案，具体内容如下：

建立涵盖公司的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证机电院股份经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。

(一)构建以风险管控为导向的内控管理体系。

对照财政部等五部委出台的《基本规范》和《配套指引》，对机电院股份的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的企业内控流程进行升级建设;建立适合公司发展的内控管理体系。

(二)构建以内控信息一体化为目标的实施体系。

以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。

(三)构建以内控评价为重点的持续改进体系。

通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。

(一)完善流程制度体系。

和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。

2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的.基础上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。

(二)建立监督评价体系。

1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关键控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查办法，配合流程标准，出具内控检查标准。

2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。

3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性。

(三)健全内控组织体系。

1、健全内控决策组织。明确董事会、总经理等内控决策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。

2、健全内控管理组织。审计部是公司内控管理组织的常设机构，负责组织内控建设工作。事业部、管理部室、投资子公司是内控建设的责任部门，负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下：

(1)审计部：是公司内控体系建设工作的日常组织与协调职能管。

理部门。组织开展内控评价、履行报告程序。完善公司内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(2)财务部：完善公司财务管理，为公司管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(3)总经理办公室：协调董事会与内控工作机构的信息沟通，设计适应公司发展需要的组织机构和职能，建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(4)人力资源部：完善建立与公司发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制，建设精干、高效、不断进取的员工队伍，保持公司智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(5)总工程师办公室：规划、建设、完善公司技术创新体系，持续提高公司技术创新水平，保持公司技术领先优势，提升公司核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(6)运营管理部：完善生产管理、工程管理、运营管理体系建设，促进公司生产管理、工程管理、运营管理水平的提高。规范并监督投资公司经营活动，确保投资安全，控制投资风险，提高公司投资效益等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(7)投资管理发展部：完善环保类项目投资、环保企业并购项目和相关的资本运作等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(8)市场部：完善营销体系建设，提高公司市场管理运作水平和市场竞争能力;保持公司营销体系运行的有效性和适用性，扩大市场占有率，提高公司市场知名度和影响力等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(9)上市办：研究与制订公司发展战略和产业发展子战略，对战略执行情况和战略调整提出建议，组织实施公司上市工作等管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(10)国际部：完善国际市场的开拓，促进和保证公司国际业务快速发展，树立公司品牌国际影响力，推动公司国际化发展等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(11)事业部：完善事业部管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(12)投资子公司：完善投资公司管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。

(四)优化内控环境体系。

1、优化内控文化。要在原有企业文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征，形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。

2、优化人力资源。要通过培训进修、招聘等手段，培养内控管理人才，做好内控人才储备。

(一)实施进度。

1、流程梳理阶段：通过该阶段工作，摸清企业主要业务和管理流程的实际运行状况，为下一步的风险点排查和评级奠定基础。

内部控制体系建设实施方案

第一条为了规范学校内部控制制度评审工作，保*审计工作质量，根据教育系统内部审计工作规定(原国家教委第24号令)和我校内部审计工作规定，制定本办法。

第二条本办法所称内部控制制度(以下简称[内控制度")评审，是指学校审计处依法对校内有关部门和单位内部控制制度的健全*和有效*做出评价。

第三条内控制度评审的目的，是通过对内控制度的审查和评价，促使被审计单位加强内部管理，从根本上减少和防止弊端产生的可能*，提高管理水平和经济效益。

学校审计处对货*资金内控制度评审的主要内容:。

(二)货*资金收付业务是否都由领导审批授权;。

(三)货*资金收付业务和财务处理是否经过严格审核;。

(四)收、付款业务是否在原始凭*上签字盖章，并及时足额入账，做到日清月结;。

(七)是否周密地计划预期收入和所需支出、借款的数量和时间，以及用于短期投资的资金。

第五条学校审计处对存货内控制度评审的主要内容:。

(二)存货的购入、发出是否经过授权和严格的审批手续;。

(四)存货的购销是否与对方签订有效的经济合同;。

(六)是否对存货进行定期盘点与稽核，保*财会部门与仓库的账账、账实一致;。

(八)各项存货的交易是否及时入账。

第六条学校审计处对应收款项内控制度评审的主要内容:。

(四)是否根据销货订单发货，并以发货单或送货单作为产成品减少的原始凭*;。

(五)是否根据有关单据和*及时办理销货款的入账手续;。

(六)是否定期编制客户欠款分析表，及时催缴货款，按期收回并入账;。

(七)应收账款的坏账注销是否经有关部门审批;。

(八)应收*的保管与经管现金或一般会计记录是否分离，*的承兑是否经保管*以外的主管人员批准，违约*的冲销是否经主管人员批准。

第七条学校审计处对固定资产内控制度评审的主要内容:。

(四)是否建立固定资产的归囗、检修和调拨移动等管理制度;。

(五)是否进行定期和不定期的固定资产盘点，是否及时处理盘亏盘盈。

第八条学校审计处对对外投资内控制度评审的主要内容:。

(四)是否定期对投资效果进行分析，提出投资运行中存在的问题及改进意见;。

(五)是否建立了相关的资产、资金和有价*券收、付制度;。

(七)股票和债券是否由*于投资授权人、投资记账员与出纳员之外的专人保管，并有严格的防火、防盗具体措施，是否由内部审计人员或不参加与投资业务的其他人员定期检查其存在*和账实是否相符。

第九条学校审计处对无形资产和递延资产内控制度评审的主要内容:。

(二)是否对协商价格的合理*进行了审核和深入调查;。

(四)取得的无形资产是否根据有关凭*及时入账;。

(六)无形资产的转让是否经最高管理部门批准，作价是否合理，转让的收入是否及时入账。

第十条学校审计处对流动负债内控制度评审的主要内容:。

(一)流动负债的经办人员、记录人员和业务审批人员是否进行了分工;。

(三)所发生的流动负债业务是否及时入账;。

(四)是否由专人定期核对流动负债业务、实有数额及到期日的真实*。

第十一条学校审计处对长期负债内控制度评审的主要内容:。

(四)是否对长期负债资金的使用和归还情况进行经常*检查。

第十二条学校审计处对实收资本和资本公积内控制度评审的主要内容:。

(五)是否对资本金的筹集、存留、增减情况和股利、红利的分配进行定期检查清理，验*投资活动和会计处理是否真实、合法、正确，是否加强了对资本金保值增值的控制。

第十三条学校审计处对盈余公积和未分配利润内控制度评审的主要内容:。

(四)是否对向投资者分配的股利，以及公积金、公益金等账户进行定期检查清理，验*其真实*、正确*，是否正确评价资本的增值。

第十四条学校审计处对主营业务收入内控制度评审的主要内容:。

(七)是否根据内部会计控制制度的原则和实际情况，合理地设置会计科目、账簿，建立完整的核算流程，按规定的控制程序和方法进行财务处理。

第十五条学校审计处对产品成本内控制度评审的主要内容;。

(三)是否建立成本归口分级管理责任制，形成纵横相连的成本控制网络;。

(六)是否正确研究成本计算对象、成本计算期、费用归集的程序和分配的方法，以及成本计算方法。

第十六条学校审计处对期间费用内控制度评审的主要内容:。

(六)是否通过检查费用计划预算执行情况，揭示差异，分析原因，及时将信息反馈给有关部门。

第十七条学校审计处对利润形成内控制度评审的主要内容:。

(二)利润形成是否有严格、合理的职责分工，不相容职务是否分离;。

(三)财会部门负责人和主管会计是否负责日常核算和期末结账的审核，财会部门是否按规定的会计组织核算程序，及时、正确地进行账务处理，并核查执行情况。

第*条学校审计处对利润分配内控制度评审的主要内容:。

(四)会计人员是否根据审核的[利润分配表"填制记账凭*，经主管会计审核无误后及时登记[利润分配明细账"及其他相关账户。

第十九条学校审计处对财务报告内控制度评审的主要内容:。

(六)会计报表是否按月、季或在规定的期限内报送当地财税机关、开户银行、主管部门和国有资产管理部门。

第二十条审计处对内控制度评审的程序和方法:。

(一)收集与描述被审计单位的内控制度;。

(二)健全*与合理*评价;。

(三)符合*测试，评价内控制度的有效*;。

(五)实质*测试;。

(六)提出评审报告，对内控制度的健全*、合理*、有效*和可靠*做出实事求是的评价，并针对制度缺陷提出改进建议。

第二十一条本办法自发布之日起施行，由审计处负责解释。

农业社会化服务体系建设实施方案

农业社会化服务体系建设的实施方案为深入贯彻落实20xx年中央一号文件提出“抓好农业生产全程社会化服务机制创新试点”和中央、省市加快现代农业发展的部署要求，促进农村改革不断深化，加快构建现代农业发展体系，提高农业综合效益，特制定本实施方案。

一、指导思想按照中央、省市关于推进农业社会化服务体系建设的决策部署，以党的xx届三中、四中、五中全会精神为指导，切实贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以发展现代农业为核心，满足农业农村生产需求，围绕农业产前、产中、产后服务的功能定位，坚持公益性服务和社会性服务相结合、专业性服务和综合性服务相协调，健全农业社会化服务体系，培育多元化农业服务组织，创新农业社会化服务方式，规范农业市场主渠道建设，着力构建覆盖全程、城乡互动、综合配套、便捷高效的农业社会化服务体系，提高农业公共服务能力，促进传统农业转型升级，为实现农业现代化提供有力服务保障。

二、指导原则（一）“顶层设计”和群众的首创精神相结合。从全局的角度，对发展农业社会化服务体系建设的各方面、各层次、各要素统筹规划，集中有效资源，高效快捷地实现农业社会化服务体系建设发展，并以农民群众作为社会化服务体系建设主体，切实保障农民合法权益，充分发挥农民群众对体系建设的主动性和积极性，在实践的检验中不断对“顶层设计”完善优化。

（二）宏观指导和市场经济规律相结合。深化对当前农业农村市场经济规律的认识，遵循市场经济规律和农业生产规律，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，促进农业数量效益和质量效益并重，注重提高竞争力、农业技术创新，形成有利于现代农业发展的宏观调控体系。

（三）公益性服务和社会性服务相结合。以农业公益性服务促进社会性服务发展，以社会性服务发展反哺公益性服务，补齐公益性服务资金短板，形成优势互补，协调发展。

（四）尊重实际和创新发展相结合。正确把握当前农业农村发展方向和需求，与时俱进推进社会化服务体系建设步伐，建立综合配套的社会化服务体系。

三、

任务目标到20xx年，新型农业社会化服务体系全面建设完成，区、乡、村三级现代农业综合服务网络平台达到273个，全区农业信息服务覆盖率达到100%，综合服务率达到80%。社会化服务中心职能健全，农村土地流转和规模经营管理规范，促进农村土地流转，推进深化农村土地改革进程，土地规模经营面积达到120万亩。解放农村生产力，农村劳动力转移5万人。新型农业经营主体发展到2300个，农民专业合作社逐步规范。多元化服务组织发展到450家，工商资本和技术服务充分进入农业领域发展，推进农业生产全程社会化服务机制创新，形成农业三产融合配套的服务体系，实现外向型农业发展，促进农民增收。

四、建设重点（一）健全农业社会化服务体系平台。打造现代农业综合服务网络，立足于“推一扇门，办百家事”服务理念，启动区、乡、村三级现代农业综合服务网络建设，区级建设一个现代农业发展服务中心，以政府为建设主体。27个街道（乡镇）各建设一个服务站，以规模化、规范化的合作社为建设主体。246个行政村各建设一个服务点，以合作社、农资商店或农村超市为建设主体。形成区、乡、村三级联动，一体化建设的网络格局。

（二）实现公益性和社会性二大服务功能。现代农业社会化服务体系中心要实现公益性服务和社会性服务两项功能相结合。区级服务中心下设八个服务窗口，包括：

公益性服务窗口：

1、涉农政策法规咨询窗口。承担政策法规咨询服务职能，全面开展农村土地流转、农村政策法规咨询、农民合作社指导、政策性保险等咨询服务，对全区农业农村工作进行政策引导、解答。

2、“三资”代理窗口。由区农经站承担农村资产、资源、资金监管服务职能，以村财乡管、土地流转合同由区农经站负责监督和审核为原则，健全制度、强化监督、加强服务，形成产权明晰、权责明确、经营高效、管理民主、监管到位的管理体制和经营机制，推动农村集体“三资”管理的制度化、规范化，实现农村集体“三资”的保值增值，防止农村集体“三资”流失，保障群众的合法权益，为促进农村社会的和谐、稳定、发展创造良好的环境。

3、合作社建设与指导窗口。由农业产业化协会承担合作社推荐服务职能，向上争取政策支持、推荐合作社示范典型、项目申报等，规范审查合作社财务、决策、利益分配模式，并与会计事务所第三方审计部门联合，确保申请项目的合作社达到规范社要求和标准。

4、“四品一标”办理窗口。由绿色食品办公室承担“四品一标”认证申请服务职能，“四品一标”即：无公害农产品、绿色食品、有机农产品、农娃品牌产品和农产品地理标志。全区凡是符合认证标准的农产品，经过审核，按照申报流程协助办理相关手续，加快推进我区农产品认证工作，深度挖掘、培育和发展独具地域特色的传统优势农产品品牌，保护各街道（乡镇）独特的产地环境，提升独特的农产品品质，增强特色农产品市场竞争力，促进农业区域经济发展。

5、农产品质量检测服务窗口。由农产品质量管理办公室承担检测服务职能，配套农产品检测设备，增加速检功能服务，并与省市检测中心进行服务对接，开展全区农产品和农业生产资料质量安全监测和监督抽查，组织农产品质量安全技术推广、宣传培训。推行农业行业标准实施，指导农业质量校准体系认证管理。

吸引工商资本，采取承包、租赁等方式流转土地，促进农村土地规模化、集约化经营。

7、金融保险窗口。承担办理新型农业经营主体贷款服务职能，对接金融机构与新型农业经营主体开展流转土地抵押业务，土地经营权证明由区农经站审核开具。开展农业保险和特种种植业险业务，择优选择保险公司合作提供保险服务支持，符合参保的合作社、农户可自行提出申请。

8、生产服务中介窗口。承担全区各级涉农信息资源整合集成、发布职能，对信息资源进行统筹规划，实现资源优化配置和信息共享，增强为农服务的及时性、实用性和准确性，为农民提供农业生产生活过程中各类供求信息服务。同时，设置乡级分支机构，严格筛选指定农资企业，通过企业与合作社、农户对接，提供“安全农资、放心农资、质优价廉农资”下摆服务。积极发展农村电子商务，建立一批跨区域、专业化的农业特色商务网站和交易平台，形成以批发市场、商贸中心、物流调度中心和商品集散地为依托覆盖全区的电子商务服务体系，推进农产品网上销售。

（三）选强配齐专业服务人员。加强服务中心人才队伍建设，提高服务人员业务能力水平，定期组织学习政治理论、涉农法律法规，开展相关业务培训等，定期进行业务考核，打造农业社会化服务体系高标准、高素质的专业化团队。

（四）加强资金综合管理。遵循科学论证、合理安排、专款专用和追踪问效等原则，合理利用政府投资成本，明确社会化服务体系建设中公益性服务和社会性服务涉及资金的实施目的、基本原则、主要任务及用途等，加强成本和利润预算管理，将资金实现最优配置和转化，保障服务中心持续健康发展。

“两项功能”，即公益性服务和社会性服务；

“四方满意”，即实现政府满意，企业满意，合作社满意，农民满意。“五个统一”，即“统一名称、统一标识、统一服务规范、统一评价标准、统一运行机制”。先行启动区级服务中心和7个街道（乡镇）分中心建设，以点扩面，逐步完成服务中心全区覆盖。

（六）加强农业社会化服务规范。制定农业社会化服务体系建设服务指南、服务流程图、宣传手册。明确规范服务目的、意义、目标、内容、功能职责和工作流程等，进一步加强社会化服务体系建设规范化，调动多元化农业服务组织和新型农业经营主体参与服务体系建设的积极性和主动性，扩大服务工作的影响力和辐射范围，全面提升服务体系建设工作质量。

（七）稳步推进业务开展。全区农业社会化服务体系利用农业产业化协会和微信平台等多渠道、多方式进行对外宣传，对内形成内业档案。组织召开农业服务组织对接会，确定服务体系承接主体。沟通协调农经、银行和保险等部门，逐步整合畜牧、林业等部门，扩大服务范畴，发挥各自优势，密切配合，形成合力，共同推进农业社会化服务体系建设。

（八）规范社会性服务财务管理。成立现代农业服务发展有限公司，社会性服务以公司为经营主体，对土地流转订单、金融保险代理、生产农资、技术服务中介对接提供有偿服务，支撑公益性服务建设，实现服务中心持续健康发展。

（九）树立窗口单位服务新形象。以加强作风建设，强化服务理念，提高服务质量为目标，完善工作制度，规范服务行为，加强学习引导，提高服务人员素质，强化人文关怀，延伸服务触角，坚持纠建并举，完善监督机制，提升窗口服务满意度。

（十）提高网络信息化服务水平。加强区、乡、村三级服务平台软硬件网络基础建设，农业物联网系统接入信息服务平台，完善信息数据库，快速、精准、全面整合涉农信息，实现全国联网，数据共享，保障服务中心业务开展，积极探索“互联网+社会化服务体系”新模式。

五、保障措施（一）加强组织领导。要坚持把农业社会化服务体系建设作为深化农村改革的重要内容，列入重要议事日程，区里成立由区政府主要领导任组长、分管领导任副组长、相关部门主要负责人为成员的新型农业社会化服务体系建设试点工作领导小组，成立农业社会化服务体系办公室，办公室设在**生态农业开发区。建立区政府组织协调、部门指导参与、街道（乡镇）管理督导、村服务站运行服务的工作机制，切实加强指导、协调、扶持和服务，确保全区农业社会化服务运转正常。各试点街道（乡镇）和相关部门也要强化组织领导、明确实施计划，全力推进农业社会化服务体系建设工作。

（二）强化责任落实。**生态农业开发区要切实承担起社会化服务体系建设主体责任，明确各级部门领导干部具体工作责任，明确时间节点，精心部署，周密安排，形成一级抓一级，层层落实的工作方式，密切配合，形成合力，狠抓落实，全力推进，并认真。

总结。

工作推进阶段性成果、经验，建立长效的跟踪问效机制。

（三）加强资金保障。坚持惠农、支农、补农原则，加大财政投入力度，强化基层公益性服务机构建设，提升公益性服务功能。保障农业综合服务体系健康运行。加大对区、乡、村三级基层综合服务站扶持力度，加大财政的投入，积极寻求社会服务组织参与，最终实现社会化有偿服务支撑公益性服务。

（四）创新工作措施。制定详实的工作计划和管理办法，形成工作指导意见方案，对推进社会化服务体系建设工作进行全面指导。各街道（乡镇）加强调研，根据当地发展现状和农村现有经营服务网点分布情况，坚持整体推进、重点突破，做好农业社会化服务中心（站）发展规划。可采取召开培训会、观摩会等形式，尽快启动，加速实施。坚持因地制宜、因势利导，搞好试点示范。

（五）落实服务体系主体构架。加快落实服务组织主体，明确参建合作社、企业和技术服务组织名单，强化服务组织服务意识，指导、管理和监督组织服务行为，形成规范、有序的服务模式，鼓励、支持和引导服务组织与经营主体、广大农户形成稳定的利益联结机制。

乡镇动植物防疫体系建设的实施方案

为深入贯彻党的十七届六中全会精神，进一步加强公民道德建设，弘扬爱国主义、集体主义、社会主义思想，加强社会公德、职业道德、家庭美德和个人品德建设，不断提高我县广大干部群众的思想道德素质，促进社会风气根本好转，在我镇形成知荣辱、讲正气、促和谐的良好风尚，实现我县经济建设和社会各项事业的全面发展。现结合xx镇文明创建的实际，制定xx镇公民道德建设的实施方案。

一、指导思想。

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，深入贯彻十七届六中全会和省第九次党代会、市第五次党代会精神，坚持以人为本，立足实际，通过深入开展公民道德教育实践活动，全面提高广大干部群众的思想道德素质为稳步推进xx镇各项工作的开展，构建乡风文明，安定富裕的和谐社会提供精神动力、智力支持和思想保证。

二、总体目标。

规划，扎实推进我镇的文明创建进程，实现公民道德素质全面提高，人与人、人与社会和谐相处，社会秩序稳定，治安状况良好，环境整洁优美，精神文明深入人心，经济建设、社会各项事业全面进步。

三、工作目标。

通过思想道德建设，实现“三个形成”：一是党员干部形成为人民服务的道德观。二是形成体现社会主义制度优越性的良好风尚。广大群众自觉遵守社会公德、职业道德、家庭美德具体规范。三是形成全社会齐抓共管的格局。各部门单位各尽其责，相互配合，协调联动，扎实推进思想道德建设。

四、主要任务和内容。

(一)加大宣传动员，积极营造良好的社会氛围。我镇高度重视公民道德建设，镇党委和各部门积极配合，精心组织，认真做好宣传工作,充分利用了会议、广播电视、报刊、网站、宣传栏、黑板报等阵地，进一步加大宣传力度。在xx镇人流聚集的广场、街道和车站要悬挂张贴有关公民道德内容的宣传标语、标牌。公共电子显示屏要有公民道德内容播出，这样营造良好的公民道德建设教育活动社会氛围，实现公民道德建设活动对社会各个领域、各个层次的渗透。

(二)抓好公民道德建设内容落实。

以社会公德、职业道德、家庭美德为着力点，教育引导广大群众自觉遵守以文明礼貌、助人为乐、爱护公物、保护环境、遵纪守法为主要内容的社会公德，争做文明个人;自觉遵守以爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会为主要内容的职业道德，争做文明职工;在家庭里自觉遵守以尊老爱幼、男女平等、夫妻和睦、勤俭持家、邻里团结为主要内容的家庭美德，争做文明成员。

(三)各单位要相互配合，全方位共同促进思想道德建设的有序进行。

1.积极配合中小学校、街道办事处、社区做好未成年人思想道德建设工作。指导中小学校认真上好思想品德、法制教育课，不断提高广大中小学生政治思想道德素质。积极组织中小学生参观爱国主义教育基地，激发广大中小学生的爱国热情，增强中华民族的凝聚力、向心力。

2.举办个体商户、私营企业代表座谈会，大力加强诚信教育，倡导说老实话、办老实事做老实人的诚实守信经营理念，帮助企业树立守法诚信经营发展新形象。

3.结合政法委、公安局扫黑除恶，扫除“黄赌毒”、追捕逃犯等专项整治行动，严厉打击各种犯罪活动，维护社会治安，确保社会稳定。同时加强政法干警队伍建设，开展职业道德教育、警示教育，让广大干警学法、懂法、守法，秉公执法、文明执法，树立良好形象。

(四)广泛开展多种形式的活动加强全镇居民思想道德素质。

1.广泛开展科技文化、公共卫生和民主法制教育活动。继续组织开展“四进社区”、“三下乡”等项活动，普及法律、卫生、科技、文化知识。

2.总结和推广一批思想道德建设突出的先进典型。开展道德模范、身边好人好事评选命名表彰活动，发掘身边道德建设先进人物、典型事迹，弘扬社会正气，用身边事教育身边人。

3.开展扶贫济困献爱心活动。广泛动员社会各界力量，继续实施“送温暖、献爱心”、爱心助学、关怀留守儿童等项工程，通过组织开展“助残日”、“助老日”等系列活动，努力为困难居民及孤、老、病、残等弱势群体解决生产、生活的实际困难，使帮扶者和帮扶对象在活动中受到良好教育。

4.开展“文明交通行动计划”，摈弃交通陋习，倡导文明出行、平安出行，使城乡道路交通更加有序、安全、畅通，为居民安居乐业提供更加和谐的交通环境。

五、工作要求。

要承担起本单位、本系统的道德建设责任，采取有力措施，狠抓落实，推动本单位和系统道德活动扎实开展。

2.广泛宣传，营造氛围。要创新宣传载体和形式，扩大宣传受众面和影响力，广泛发动全民参与。结合行业部门实际，精心设计开展形式多样的道德教育和实践活动，吸引广大干部群众积极参与。各新闻宣传部门要加大宣传力度，精心策划宣传报道工作，营造良好氛围。

3.突出重点，务求实效。结合自身特点和业务实际，重点解决群众普遍关注的热点、难点问题，广泛开展实践性强，切入点小，着力点实的教育实践活动和行业创建活动，发现一批道德建设先进典型，加强宣传，起示范带头作用。

4.各负其责，形成合力。各相关单位要按照本实施方案，协调各方面的力量，把分担的具体工作落到实处。各相关单位要在镇党委政府的统一领导下，调动工青妇等群团组织，把公民道德摆上重要工作日程，纳入管理目标，各尽各职，扎实推进，取得实效。

xx镇人民政府。

时间。

内部控制体系建设实施方案

第一条为全面推进公立医院内部控制建设，进一步规范公立医院经济活动及相关业务活动，有效防范和管控内部运营风险，建立健全科学有效的内部制约机制，促进公立医院服务效能和内部治理水平不断提高，根据《行政事业单位内部控制规范》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等要求，制定本办法。

第二条本办法适用于全国各级卫生健康行政部门、中医药主管部门举办的各级各类公立医院（以下简称医院）。其他部门举办的公立医院参照执行。

第三条本办法所称的内部控制，是指在坚持公益性原则的前提下，为了实现合法合规、风险可控、高质高效和可持续发展的运营目标，医院内部建立的一种相互制约、相互监督的业务组织形式和职责分工制度；是通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动及相关业务活动的运营风险进行有效防范和管控的一系列方法和手段的总称。

第四条医院内部控制的目标主要包括：保证医院经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败、提高资源配置和使用效益。

第五条医院内部控制主要包括：风险评估、内部控制建设、内部控制报告、内部控制评价。

第六条医院内部控制应当以规范经济活动及相关业务活动有序开展为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息化为支撑，突出规范关键领域、重要事项、关键岗位的流程管控和制约机制，建立与本行业和本单位治理体系和治理能力相适应的、权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力的内部控制体系，规范内部权力运行、促进依法办事、推进廉政建设、保障事业发展。

第七条医院内部控制应当覆盖医疗教学科研等业务活动和经济活动，要把内部控制要求融入到单位制度体系和业务流程，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，形成内部控制监管合力。

第二章 管理职责。

第八条医院党委要发挥在医院内部控制建设中的领导作用；主要负责人是内部控制建设的首要责任人，对内部控制的建立健全和有效实施负责；医院领导班子其他成员要抓好各自分管领域的内部控制建设工作。

第九条医院应当设立内部控制领导小组，主要负责人任组长。领导小组主要职责包括：建立健全内部控制建设组织体系，审议内部控制组织机构设置及其职责；审议内部控制规章制度、建设方案、工作计划、工作报告等；组织内部控制文化培育，推动内部控制建设常态化。

第十条医院应当明确本单位内部控制建设职能部门或确定牵头部门，组织落实本单位内部控制建设工作，包括研究建立内部控制制度体系，编订内部控制手册；组织编制年度内部控制工作计划并实施；推动内部控制信息化建设；组织编写内部控制报告等。

第十一条医院由内部审计部门或确定其他部门牵头负责本单位风险评估和内部控制评价工作，制定相关制度；组织开展风险评估；制定内部控制评价方案并实施，编写评价报告等。

第十二条医院内部纪检监察部门负责本单位廉政风险防控工作，建立廉政风险防控机制，开展内部权力运行监控；建立关键人员、重要岗位和关键环节廉政风险信息收集和评估等制度。

第十三条医院医务管理部门负责本单位医疗业务相关的内部控制工作，加强临床科室在药品、医用耗材、医疗设备的引进和使用过程中的管理，规范医疗服务行为，防范相关内涵经济活动的医疗业务（即实施该医疗业务可以获取收入或消耗人财物等资源）风险，及时纠正存在的问题等。

第十四条医院内部各部门（含科室）是本部门内部控制建设和实施的责任主体，部门负责人对本部门的内部控制建设和实施的有效性负责，应对相关业务和事项进行梳理，确定主要风险、关键环节和关键控制点，制定相应的控制措施，持续改进内部控制缺陷。

第三章风险评估管理。

第十五条本办法所称风险评估，是指医院全面、系统和客观地识别、分析本单位经济活动及相关业务活动存在的风险，确定相应的风险承受度及风险应对策略的过程。

第十六条风险评估至少每年进行一次；外部环境、业务活动、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应当及时对经济活动及相关业务活动的风险进行重新评估。

第十七条医院内部审计部门或确定的牵头部门应当自行或聘请具有相应资质的第三方机构开展风险评估工作，风险评估结果应当形成书面报告，作为完善内部控制的依据。

第十八条医院应当根据本单位设定的内部控制目标和建设规划，有针对性地选择风险评估对象。风险评估对象可以是整个单位或某个部门（科室），也可以是某项业务、某个项目或具体事项。

第十九条单位层面的风险评估应当关注以下方面：

（一）内部控制组织建设情况。包括是否建立领导小组，是否确定内部控制职能部门或牵头部门；是否建立部门间的内部控制沟通协调和联动机制等。

（二）内部控制机制建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

（三）内部控制制度建设情况。包括内部管理制度是否健全，内部管理制度是否体现内部控制要求，相关制度是否有效执行等。

（四）内部控制队伍建设情况。包括关键岗位人员是否具备相应的资格和能力；是否建立相关工作人员评价、轮岗等机制；是否组织内部控制相关培训等。

（五）内部控制流程建设情况。包括是否建立经济活动及相关业务活动的内部控制流程；是否将科学规范有效的内部控制流程嵌入相关信息化系统；内部控制方法的应用是否完整有效等。

（六）其他需要关注的内容。

第二十条业务层面的风险评估应当关注以下方面：

（一）预算管理情况。包括在预算编制过程中医院内部各部门之间沟通协调是否充分；预算编制是否符合本单位战略目标和年度工作计划；预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时等。

（二）收支管理情况。包括收入来源是否合法合规，是否符合价格和收费管理相关规定，是否实现归口管理，是否按照规定及时提供有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定程序审核审批，是否审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形等。

（三）政府采购管理情况。包括是否实现政府采购业务归口管理；是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保管政府采购业务相关档案等。

（四）资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况是否及时处理；是否按照规定处置资产等。

（五）建设项目管理情况。包括是否实行建设项目归口管理；是否按照概算投资实施基本建设项目；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续等。

（六）合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否建立并执行合同签订的审核机制；是否明确应当签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制等。

（七）医疗业务管理情况。包括医院是否执行临床诊疗规范；是否建立合理检查、合理用药管控机制；是否建立按规定引进和使用药品、耗材、医疗设备的规则；是否落实医疗服务项目规范；是否定期检查与强制性医疗安全卫生健康标准的相符性；是否对存在问题及时整改等。

（八）科研项目和临床试验项目管理情况。包括是否实现科研或临床试验项目归口管理；是否建立项目立项管理程序，项目立项论证是否充分；是否按照批复的预算和合同约定使用科研或临床试验资金；是否采取有效措施保护技术成果；是否建立科研档案管理规定等。

（九）教学管理情况。是否实现教学业务归口管理；是否制定教学相关管理制度；是否按批复预算使用教学资金，是否专款专用等。

（十）互联网诊疗管理情况。包括实现互联网诊疗业务归口管理；是否取得互联网诊疗业务准入资格；开展的互联网诊疗项目是否经有关部门核准；是否建立信息安全管理制度；电子病历及处方等是否符合相关规定等。

（十一）医联体管理情况。包括是否实现医联体业务归口管理；是否明确内部责任分工；是否建立内部协调协作机制等。

（十二）信息系统管理情况。包括是否实现信息化建设归口管理；是否制定信息系统建设总体规划；是否符合信息化建设相关标准规范；是否将内部控制流程和要求嵌入信息系统，是否实现各主要信息系统之间的互联互通、信息共享和业务协同；是否采取有效措施强化信息系统安全等。

第二十一条单位层面内部控制建设主要包括：单位决策机制，内部管理机构设置及职责分工，决策和执行的制衡机制；内部管理制度的健全；关键岗位管理和信息化建设等。

第二十二条医院内部控制领导小组每年至少召开一次会议，研究本单位内部控制管理工作。

内部控制职能部门或牵头部门应当围绕本单位事业发展规划、年度工作计划等制订内部控制工作计划。

充分发挥医务、教学、科研、预防、资产（药品、设备、耗材等）、医保、财务、人事、内部审计、纪检监察、采购、基建、后勤、信息等部门在内部控制中的作用。

第二十三条医院应当按照分事行权、分岗设权、分级授权的原则，在职责分工、业务流程、关键岗位等方面规范授权和审批程序，确保不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，规范内部权力运行，建立责任追究制度。

第二十四条医院应当建立健全内部管理制度，包括运营管理制度、组织决策制度、人事管理制度、财务资产管理制度、内部审计制度、安全管理制度等，并将权力制衡机制嵌入各项内部管理制度。

第二十五条医院应当加强关键岗位人员的管理和业务培训，明确岗位职责和业务流程，关键岗位人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力，建立定期轮岗机制。

医院内部控制关键岗位主要包括：运营管理、预算管理、收支管理、采购管理、医保结算管理、资产管理、基建项目管理、合同管理、绩效奖金核算管理、人力资源与薪酬管理、医教研防业务管理以及内部监督管理等。

第二十六条医院应当根据《中华人民共和国会计法》等法律法规要求建立健全会计机构，明确会计机构的职责和权限，依法合理设置会计工作岗位，配备具备资格条件的会计工作人员，加强会计人员专业技能培训。

医院应当建立健全内部财务管理制度，严格执行国家统一的会计制度，对医院发生的各项经济业务事项进行确认、计量、记录和报告，确保财务会计信息真实完整，充分发挥会计系统的控制职能。

第二十七条医院应当充分利用信息技术加强内部控制建设，将内部控制流程和关键点嵌入医院信息系统；加强信息平台化、集成化建设，实现主要信息系统互联互通、信息共享，包含但不限于预算、收支、库存、采购、资产、建设项目、合同、科研管理等模块；应当对内部控制信息化建设情况进行评价，推动信息化建设，减少或消除人为因素，增强经济业务事项处理过程与结果的公开和透明。

第二十八条预算业务内部控制。

（一）建立健全预算管理制度，涵盖预算编制、审批、执行、调整、决算和绩效评价等内容。

（二）明确预算管理委员会、预算牵头部门、预算归口管理部门和预算执行部门的职责，分级设立预算业务审批权限，履行审批程序，重大事项需要集体决策。

（三）合理设置预算业务关键岗位，配备关键岗位人员，明确岗位的职责权限，确保经济业务活动的预算编制与预算审批，预算审批与预算执行，预算执行与预算考核，决算编制与审核，决算审核与审批，财务报告的编制、审核与审批等不相容岗位相互分离。

（四）建立预算编制、审批、执行、调整、决算的分析考核工作流程及业务规范；加强预算论证、编制、审批、下达、执行等关键环节的管控。

（五）强化对医疗、教学、科研、预防、基本建设等活动的预算约束，使预算管理贯穿医院业务活动全过程。强化预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

第二十九条收支业务内部控制。

（一）建立健全收入、支出业务管理制度。收入管理制度应当涵盖价格确定、价格执行、票据管理、款项收缴、收入核算等内容；支出管理制度应当涵盖预算与计划、支出范围与标准确定、审批权限与审批流程、支出核算等内容。

（二）医院收入、支出业务活动应当实行归口管理。明确各类收入的归口管理部门及职责，各项收入必须纳入医院统一核算，统一管理，严禁设立账外账；支出业务应当实行分类管理，明确各类业务事项的归口管理部门及职责；设立收入、支出业务的分类审批权限，履行审批程序，重大经济活动及大额资金支付须经集体决策。

（三）合理设置收入、支出业务关键岗位，配备关键岗位人员，明确其职责权限，确保医疗服务价格的确认和执行、收入款项的收取与会计核算、支出事项申请与审批、支出事项审批与付款、付款审批与付款执行、业务经办与会计核算等不相容岗位相互分离。

（四）规范收入管理、票据管理、支出管理、公务卡管理等业务工作流程，加强医疗服务价格管理、医疗收费、退费、结算、票据、支出业务审核、款项支付等关键环节的控制。

（五）医院应当依法组织各类收入。严格执行诊疗规范、价格政策和医保政策，定期核查医疗行为规范及物价收费的相符性；定期核查收入合同的履行情况；加强票据管理，建立票据台账，专人管理。

（六）医院应当严格支出管理。明确经济活动各项支出标准和范围，规范报销流程，加强支出审核和支付控制；实行国库集中支付的，应当按照财政管理制度有关规定执行。

（七）医院应当建立债务管理制度。实行事前论证和集体决策，定期与债权人核对债务余额；医院应当严格控制债务规模，防范风险。

（八）医院应当加强成本管理，推进成本核算，开展成本分析，真实反映医院成本状况；加强成本管控，优化资源配置，夯实绩效管理基础，提升单位内部管理水平。

第三十条采购业务内部控制。

（一）建立健全采购管理制度，坚持质量优先、价格合理、阳光操作、严格监管的原则，涵盖采购预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库等方面内容。

（二）采购业务活动应当实行归口管理，明确归口管理部门和职责，明确各类采购业务的审批权限，履行审批程序，建立采购、资产、医务、医保、财务、内部审计、纪检监察等部门的相互协调和监督制约机制。

（三）合理设置采购业务关键岗位，配备关键岗位人员，明确岗位职责权限，确保采购预算编制与审定、采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、采购验收与保管、付款审批与付款执行、采购执行与监督检查等不相容岗位相互分离。

（四）医院应当优化采购业务申请、采购文件内部审核、采购组织形式确定、采购方式确定及变更、采购验收、采购资料记录管理、采购信息统计分析等业务工作流程及规范，并加强上述业务工作关键环节的控制。

（五）医院应当严格遵守政府采购及药品、耗材和医疗设备等集中采购规定。政府采购项目应当按照规定选择采购方式，执行政府集中采购目录及标准，加强政府采购项目验收管理。

第三十一条资产业务内部控制。

（一）建立健全资产管理制度，涵盖资产购置、保管、使用、核算和处置等内容。资产业务的种类包括货币资金、存货、固定资产、无形资产、对外投资、在建工程等。完善所属企业的监管制度。

（二）医院资产应当实行归口管理，明确归口管理部门和职责，明确资产配置、使用和处置国有资产的审批权限，履行审批程序。

（三）合理设置各类资产管理业务关键岗位，明确岗位职责及权限，确保增减资产执行与审批、资产保管与登记、资产实物管理与会计记录、资产保管与清查等不相容岗位相互分离。

（四）建立流动资产、非流动资产和对外投资等各类资产工作流程及业务规范，加强各类资产核查盘点、债权和对外投资项目跟踪管理等重点环节控制。

（五）医院应当加强流动资产管理。加强银行账户管理、货币资金核查；定期分析、及时清理应收及预付款项；合理确定存货的库存，加快资金周转，定期盘点。

（六）医院应当加强房屋、设备、无形资产等非流动资产管理。严禁举债建设；按规定配置大型医用设备并开展使用评价，推进资产共享共用，提高资产使用效率；依法依规出租出借处置资产；建立健全“三账一卡”制度，做到账账相符、账卡相符、账实相符，定期盘点清查。

（七）医院应当加强对外投资管理。对外投资应当进行可行性论证，按照规定报送相关主管及财政部门审核审批；加强项目和投资管理，开展投资效益分析并建立责任追究制度。

（八）医院所办企业应当根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》等企业内部控制规范性文件的要求全面开展内部控制规范建设。

第三十二条基本建设业务内部控制。

（一）医院应当建立健全基本建设项目管理制度，建立项目议事决策机制、项目工作机制、项目审核机制和项目考核监督机制。

（二）明确建设项目决策机构、归口管理部门、财务部门、审计部门、资产部门等内部相关部门在建设项目管理中的职责权限。

（三）合理设置建设项目管理岗位，明确岗位职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。

（四）优化建设工程的立项、设计、概预算、招标、建设和竣工决算的工作流程、业务规范，建立沟通配合机制；强化建设工程全过程管理、资金支付控制、竣工决算办理。

第三十三条合同业务内部控制。

（一）医院应当建立健全合同管理制度，建立合同业务决策机制、工作机制、审核机制、监督机制、纠纷协调机制。

（二）明确合同归口管理部门及其职责权限，明确合同承办业务部门、财务部门、审计部门、法律部门、采购部门、院长办公室等内部相关部门在合同管理中的职责权限。

（三）合理设置合同管理岗位，明确岗位职责权限以及合同授权审批和签署权限，确保合同签订与合同审批、合同签订与付款审批、合同执行与付款审批、合同签订与合同用章保管等不相容岗位相互分离。

（四）优化合同前期准备、合同订立、合同执行、合同后续管理的工作流程、业务规范，建立沟通配合机制，实现合同管理与预算管理、收支管理、采购管理相结合。

第三十四条医疗业务内部控制。

（一）医院应当建立健全诊疗规范和诊疗活动管理制度，严格按照政府主管部门批准范围开展诊疗活动，诊疗项目的收费应当符合物价部门、医保部门政策；明确诊疗项目和收费的审查机制、审批机制、监督检查机制。

（二）医疗业务活动应当实行归口管理，明确内部医务管理部门、医保部门、物价部门在医疗活动和诊疗项目价格政策执行方面的职责。

（三）医院应当合理设置诊疗项目管理岗位，明确岗位职责权限；明确诊疗项目的内部申请、审核和审批权限，确保诊疗项目的申请与审核、审核与审批、审批与执行等不相容岗位相互分离。

（四）医院应当加强对临床科室诊疗活动的监督检查，严格控制不合理检查、不合理用药的行为；诊疗活动的收费应当与物价项目内涵和医保政策相符合；建立与医保部门、物价部门沟通协调机制，定期分析诊疗服务过程中存在的执行医保、物价政策风险，对存在的问题及时组织整改。

（五）医院应当设置行风管理岗位，定期检查临床科室和医务人员在药品、医用耗材、医疗设备引进过程中的行为规范以及各临床科室是否严格执行本部门的申请机制，建立与纪检监察部门的协调联动机制，严厉查处药品耗材设备购销领域的商业贿赂行为。

（六）医院应当建立与医疗业务相关的委员会制度，明确委员会的组织构成和运行机制，加强对药品、医用耗材、医疗设备引进的专业评估和审查，各临床科室应当建立本部门药品、医用耗材、医疗设备引进的内部申请和决策机制。

第三十五条科研业务内部控制。

（一）医院应当建立健全科研项目管理制度，建立项目决策机制、工作机制、审核机制和监督机制。

（二）明确科研项目归口管理部门及其职责权限，明确科研项目组织部门、财务部门、审计部门、采购部门、资产部门等内部相关部门在科研管理中的职责权限。

（三）合理设置科研项目管理岗位，明确岗位职责权限，确保项目预算编制与审核、项目审批与实施、项目资金使用与付款审核、项目验收与评价等不相容岗位相互分离。

（四）优化科研项目申请、立项、执行、结题验收、成果保护与转化的工作流程、业务规范，建立沟通配合机制，加强科研项目研究过程管理和资金支付、调整、结余管理，鼓励科研项目成果转化与应用；建立横向课题和临床试验项目立项审批和审查制度，加强经费使用管理。

第三十六条教学业务内部控制。

（一）医院应当建立健全教学业务管理制度，建立教学业务工作的决策机制、工作机制、审核机制和监督机制。

（二）明确教学业务归口管理部门及其职责权限，明确教学业务管理部门、财务部门、审计部门、采购部门、资产部门等内部相关部门在教学管理中的职责权限。

（三）合理设置教学业务管理岗位，明确岗位职责权限，确保教学业务预算编制与审核、教学资金使用与付款审批等不相容岗位相互分离。

（四）优化教学业务管理的工作流程、工作规范，建立部门间沟通配合机制；按批复预算使用教学资金，专款专用，加强教学经费使用管理。

第三十七条互联网医疗业务内部控制。

（一）开展互联网医疗业务的医院应当建立健全互联网诊疗服务与收费的相关管理制度，严格诊疗行为和费用监管。

（二）医院应当明确互联网医疗业务的归口管理部门及其职责权限。明确临床科室、医务部门、信息部门、医保部门、财务部门、审计部门等内部相关部门在互联网医疗业务管理工作中的职责权限。

（三）建立互联网医疗业务的工作流程、业务规范、沟通配合机制，对互联网医疗业务管理的关键环节实行管控。

第三十八条医联体业务内部控制。

（一）医联体牵头医院负责建立医联体议事决策机制、工作机制、审核机制、监督机制；建立健全医联体相关工作管理制度，涵盖医联体诊疗服务与收费，资源与信息共享，绩效与利益分配等内容。

（二）各成员单位要明确医联体相关业务的归口管理部门及其职责权限。建立风险评估机制，确保法律法规、规章制度及医联体经营管理政策的贯彻执行，促进医联体平稳运行和健康发展。

第三十九条信息化建设业务内部控制。

（一）医院应当建立健全信息化建设管理制度，涵盖信息化建设需求分析、系统开发、升级改造、运行维护、信息安全和数据管理等方面内容。

（二）信息化建设应当实行归口管理。明确归口管理部门和信息系统建设项目牵头部门，建立相互合作与制约的工作机制。

（三）合理设置信息系统建设管理岗位，明确其职责权限。信息系统建设管理不相容岗位包括但不限于：信息系统规划论证与审批、系统设计开发与系统验收、运行维护与系统监控等。

（四）医院应当根据事业发展战略和业务活动需要，编制中长期信息化建设规划以及年度工作计划，从全局角度对经济活动及相关业务活动的信息系统建设进行整体规划，提高资金使用效率，防范风险。

（五）医院应当建立信息数据质量管理制度。信息归口管理部门应当落实信息化建设相关标准规范，制定数据共享与交互的规则和标准；各信息系统应当按照统一标准建设，能够完整反映业务制度规定的活动控制流程。

（六）医院应当将内部控制关键管控点嵌入信息系统，设立不相容岗位账户并体现其职责权限，明确操作权限；相关部门及人员应当严格执行岗位操作规范，遵守相关业务流程及数据标准；应当建立药品、可收费医用耗材的信息流、物流、单据流对应关系；设计校对程序，定期或不定期进行校对。

（七）加强内部控制信息系统的安全管理，建立用户管理制度、系统数据定期备份制度、信息系统安全保密和泄密责任追究制度等措施，确保重要信息系统安全、可靠，增强信息安全保障能力。

第六章内部控制报告。

第四十条本办法所称内部控制报告，是指医院结合本单位实际情况，按照相关部门规定编制的、能够综合反映本单位内部控制建立与实施情况的总结性文件。

第四十一条医院是内部控制报告的责任主体。单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。

第四十二条医院内部控制报告编制应当遵循全面性原则、重要性原则、客观性原则和规范性原则。

第四十三条医院向上级卫生健康行政部门或中医药主管部门报送内部控制报告，各级卫生健康行政部门或中医药主管部门汇总所属医疗机构报告后，形成部门内部控制报告向同级财政部门报送。

第四十四条医院应当根据本单位年度内部控制工作的实际情况及取得的成效，以能够反映内部控制工作基本事实的相关材料为支撑，按照财政部门发布的统一报告格式编制内部控制报告。

反映内部控制工作基本事实的相关材料一般包括：会议纪要、内部控制制度、业务流程图、风险评估报告、内部控制培训材料等。

第四十五条医院应当加强对本单位内部控制报告的使用，通过对内部控制报告反映的信息进行分析，及时发现内部控制建设工作中存在的问题，进一步健全制度，完善监督措施，确保内部控制有效实施。

第七章内部控制评价与监督。

第四十六条本办法所称内部控制评价，是指医院内部审计部门或确定的牵头部门对本单位内部控制建立和实施的有效性进行评价，出具评价报告的过程。

本办法所称内部控制监督，是指内部审计部门、内部纪检监察等部门对医院内部控制建立和实施情况进行的监督。

第四十七条医院内部控制评价工作可以自行组织或委托具备资质的第三方机构实施。已提供内部控制建设服务的第三方机构，不得同时提供内部控制评价服务。

第四十八条医院内部审计部门和纪检监察部门应当制定内部控制监督制度，明确监督的职责、权限、程序和要求等，有序开展监督工作。

第四十九条医院内部控制评价分为内部控制设计有效性评价和内部控制运行有效性评价。

（一）内部控制设计有效性评价应当关注以下几方面：内部控制的设计是否符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规定要求；是否覆盖本单位经济活动及相关业务活动、是否涵盖所有内部控制关键岗位、关键部门及相关工作人员和工作任务；是否对重要经济活动及其重大风险给予足够关注，并建立相应的控制措施；是否关注关键部门和岗位、重大政策落实、专项执行和高风险领域；是否根据国家相关政策、单位经济活动的调整和自身条件的变化，适时调整内部控制的关键控制点和控制措施。

（二）内部控制运行有效性评价应当关注以下几方面：各项经济活动及相关业务活动在评价期内是否按照规定得到持续、一致的执行；内部控制机制、内部管理制度、岗位责任制、内部控制措施是否得到有效执行；执行业务控制的相关人员是否具备必要的权限、资格和能力；相关内部控制是否有效防范了重大差错和重大风险的发生。

第五十条医院内部控制评价报告至少应当包括：真实性声明、评价工作总体情况、评价依据、评价范围、评价程序和方法、风险及其认定、风险整改及对重大风险拟采取的控制措施、评价结论等内容。

第五十一条医院向上级卫生健康行政部门或中医药主管部门报送内部控制评价报告，各级主管部门汇总所属医疗机构报告后，形成部门内部控制评价报告向同级财政部门报送。

医院内部控制职能部门或牵头部门根据内部控制评价报告的审批结果组织整改，完善内部控制，落实相关责任。

第五十二条医院依法依规接受财政、审计、纪检监察等外部门对本单位内部控制工作的监督检查，要及时整改落实，完善内部控制体系，确保内部控制制度有效实施。

第八章附则。

第五十三条本办法由国家卫生健康委和国家中医药管理局负责解释。

第五十四条本办法自2021年1月1日起施行。