年度物业审计报告（热门21篇）

审计是一种对某个组织、企业或个人在一定时期内财务状况、经营业绩等方面进行全面检查和评估的专业活动。在进行审计时，小编为大家整理了一些常见的问题和解决方案，供大家参考和借鉴。

企业年度审计报告

×××股份有限公司：

我们接受委托，对××股份有限公司(以下简称贵公司)以20**年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的.证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以20**年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：

年度物业审计报告范文

1.管家既负责接待业主投诉，根据投诉问题向有关部门反馈；同时又兼管拜访业主，了解情况；平均每个管家要负责160多户业主的走访任务，工作量比较大，目前无法做到管家式服务，业主非常不满。

2.记录业主投诉情况的《接待业主记录表》填写不全，接待人、如何处理等项目有漏填情况。

3.接待人对受理的投诉追踪和反馈不及时。发生过投诉受理后，因某些原因不能尽快维修而又没有及时反馈给业主，业主再次投诉的情况，业主怨言较大。

4.管家接到投诉后，向维修人员传达任务时不能有效调度维修人员尽快到现场解决问题，部门间责权利不明确。对涉及到需与施工单位交涉的问题解决起来比较困难，售后的维修工作不能到位。

5.工作中没有一定的监管和考核程序，没有奖惩和激励机制。

6.在接待业主投诉时，投诉处理能力还需要进一步提升。

7.原有的特色服务代购水电业务因售电机构限制和人力不足已被取消，目前缺少自有的特色服务项目。

8.目前维修人员中没有专业电工，给日常的维修工作带来影响。

企业年度审计报告

对纳税人实行分类管理、对大型企业实施专业化税务审计，以加强对大企业税源的监控和做好税收服务，是我国税收征管改革的重要内容之一。我国目前对大企业的定位，还没有确立统一的标准，但在实际操作中，一般都以销售或营业额、注册资本、资产总额作为衡量标准。但真正意义上的大企业，还必须具有现代企业经营理念和管理制度，并具备以下特点：跨地区、跨国界、跨行业(绝大多数)经营，实行集团化、连锁式的经营运作方式，各项内部管理和核算均实行电算化，生产基地分布广泛，而管理、技术开发、劳务服务则由总机构集中进行。我国目前的大企业，主要是一些外商投资企业和国内大型、特大型集团性企业。从税务管理的角度讲，必须设立专门的税务管理机构，对其实施集约化、统一的管理和提供个性化的服务，这样，可以消除在税收属地管理体制下，由于不同地区税务机关、同一税务机关的不同部门和不同人员，在税收管理上提出的不同要求和在政策上作出的不同解释而给企业造成的困难和矛盾，因此，成立专门的大企业税务管理机构，为针对大企业实施的专业化税务审计创造了可能的条件。从必要性来讲，税务审计是发达国家长久以来普遍采用的税收管理手段，如英国国内收入局早在七十年代就设立了大企业管理处，并按不同行业成立审计小组;美国早在五十年代就建立了驻厂员制度，驻厂员人数根据企业的规模不同来配备，专司税务审计;加拿大联邦税务局与大企业签订审计议定书，规定审计的时间、内容、程序及对各项问题的处理意见。因此，税务审计是跨国公司早已习惯和普遍接受的一种税收管理方式。再从技术的角度看，税务审计借鉴了现代财务管理和会计审计的基本程序、步骤和技术方法，所揭示的问题具有全面性、充分性和代表性等特点，纠正了人为的主观判断和随意性造成的偏差。我国在九十年代末引进税务审计，将其作为对企业纳税状况进行深层次审核的工具，通过预审计、在审计结束阶段向企业出具管理建议书、对企业开展税收风险评估等方式，所发挥的预警性、服务性和管理性作用日益显著。

企业年度审计报告

1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为××××元。其中按原制度清查的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。

2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共××笔，金额××××元。其中按原制度的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。

企业年度审计报告

1、20**年8月19日国资评价〔20**〕45号文件《关于做好执行工作的通知》;2、20**年9月2日国资评价〔20**〕58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部门×××号文件《关于同意××公司×××子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》;4、××公司函〔20**〕236号《关于印发的通知》5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。

企业年度审计报告

一、经营情况分析：(利润表数据去年同期相比)。

单位:万元。

二、经营中现金流情况分析：

1、本期资金回笼5793万元(其中现汇2049万元，银行承兑3744万元)。

2、本期累计实现产品销售收入(含税)8061.24万元，应收账款回笼率93%。

应收账款占前十位的客户账面情况分析：

单位:万元。

前十位客户的应收账款总计2929.71万元，占应收账款总额的91.05%。

3、年初应收账款余额3108.31万元，本期应收账款余额3217.61万元，增加3.52%;其中增长金额较大的为以下8家单位：

单位：万元。

情况说明，哪几个单位逾期，附清单，有哪些需总公司市场部协助需说明。(注意需提议总经理召集经营团队开会制订压缩计划)。

4、1-6月份发生较大质量事故2起，总损失万11400元：6月。

19日发往湘电股份的风电1.5mv，有16只通风槽板外漏，损失6400元左右;6月23日发往南阳防暴yb2-400-2，有一只转子气泡，损失5000元;其他质量事故发生损失5003.44元，合计产生质量事故费用16403.44元。

5、总支出：8931万元，其中材料支出5638万元，固定资产投资支出1155万元，工资性支出394万元，利息支出：561万元，税费支出323万元。

6、本年总共发生较大工伤事故8次，合计发生损失64343.89元。.1.18金昌喜浇铸间配合裘小涛，不慎被榔头击中左拇指3824.15。

2011.3.6楼忠岳上车间操作冲床时，不慎左手中指、环指压伤6515.32。

2011.5.26周建元上车间操作冲床时，不慎右手后三指及手掌处被机器压碎19338。

7、剔除子公司之往来外，本子公司内经营性现金流量分析：经营性现金流入71,09万元，经营性现金流出7950万元，本公司考核应负担利息金额553万元：本子公司内(除投资外)的净现金流入-841万元。三、投资情况具体分析：

1、本期矽钢片产量：7514.95吨，铝：161吨，合计产量8116.8吨与去年同期的7517吨相比增加：8%。其中主营业务成本中材料消耗额6037.5万元(主营业务成本中减除制造费用部分)，占主营业务成本90.1%，占营业收入87.6%。

1、管理费用发生119.39万元，占营业收入的1.7%，与去年同期的168万元相比，下降29%。

2、营业费用发生230.94万元，占营业收入的3.4%，与去年同期的209万元相比，上升10.5%。

本期共缴纳税费322.65万元，与去年同期的'242万元相比，上升33%。其中本期交纳增值税243.03万元，占营业收入的3.5%，与去年同期的168万元相比，上升45%，本期交纳房产税、土地使用税30.6万元，与去年同期的29万元相比，增加1.6万元浙江剡溪房租房产税，交纳其它各项税收49.02万元。

七、本期金融负债情况。

期末盘点资产范围：材料、成品、半成品及在制品。

1、实际盘点存货总额为1811.3万元(库存实物矽钢片吨位.31。

吨，其中：成品、半成品以及在制品1468.28吨)，其中流动资产中材料按照加权平均价格进行计价的。

单位：万元。

1、调整后本期考核利润额为：550.9万元;完成全年目标1350万元的41%。

年度物业审计报告范文

1.明确接待投诉的处理原则，事中处理要及时，要有回馈和跟踪，事后监督到位，保证投诉件件有着落，事事有回音。

1)一是确定责任人，即谁受理、谁跟进、谁回复。在投诉事宜须其他部门配合处理的，应明确各部门人员的权力和责任，能及时调度有关人员到达现场，提高处理投诉的反应速度。

2)二是清晰记录。对每一起投诉都要做好详细的记录，通过记录不仅使接受处理的物业管理人员一目了然，而且归档后可以总结投诉处理经验。

3)三是处理要及时，对一时无法解决的问题，在事先跟业主说明之外，要约时处理，时时跟进，力争用最短的时间内全面解决问题。

4)四是要及时反馈，投诉问题处理完毕后，一定要把投诉处理的结果及时、直接反馈给业主，这是处理投诉工作的重要环节。

2.建立业主投诉处理的监督机制，检查责任人是否尽职尽责，检查跟进要及时、有效，对落实不到位给公司造成影响的要追究责任。

3.定期对相关人员进行服务知识和技能的专业培训，使之能准确判断和处理业主投诉的问题，提高员工处理投诉的能力。

4.可以考虑设立专职接待人员或成立客服中心，主要负责：

（1）接待客户投诉，将问题进行分类并反馈给各职能部门。

（2）负责追踪事情处理结果并及时反馈给业主。

（3）对投诉记录进行归类整理、分析、评价和总结，通报有关部门以完善和改进管理，积累经验。

5.创立自已的特色服务，提高服务水准。可以了解业主需要什么服务，在合理条件下，就提供什么服务，既可以创立品牌服务，提高竞争力，又使物业发挥最大的使用价值，带来经济效益。

年度物业审计报告范文

1.建议对外来车辆采取换证方法，便于管理和监督外来车辆的去留情况。在暂时不能换证的情况下，必须对进出车辆进行详细记录，记录的资料要设定专人进行检查和妥善保管，以备查核。

2.因外来人员较多，对大堂门的监控和管理必须密切注意，确保门户随时处于关闭状态。

3.尽快增加保安人员，弥补白天巡查人员少，巡查力度差问题。在9号楼和15号楼之间存在安全隐患，要设立固定岗加以防范。

4.安全主管要根据安全工作标准加大巡查和监管的力度，要有必要的奖惩激励措施。

5.保安人员的着装和衣帽配戴要统一和整齐干净，要有良好的精神状态。

6.对电杆控制系统故障要尽快修理；小区入口监控头要保证视像清晰；改善地下监控室的环境，尽快修复好空调通风设备，保障安全运行，延长系统使用寿命。

7.尽快解决外檐墙砖脱落问题，以免伤害到行人给物业带来更大的影响。

(四)节能降耗方面。

1.建议对保洁耗材的使用情况进行统计和分析，力求最大限度的节约成本费用，降低消耗。

2.进一步挖潜节约能耗的办法。如：利用夏季温度高，对热水的加热温度和加热时间进行调节降低电力消耗。

3.在公共照明、用水和其他公用设施上要有合理的购置方案，不能只顾眼前利益，而忽视未来的发展。如公用设备和设施的损耗率降低，就可以减少维修成本，就能节约更多的资源。

xxx集团审计部。

20xx年x月x日。

来自：阳光男孩007007《审计》。

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企业年度审计报告

1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为××××元。其中按原制度清查的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。

2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共××笔，金额××××元。其中按原制度的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。

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年度物业审计报告范文

1.小区入口的摄像头不清晰；电杆控制系统反应不灵敏，经常出现刷卡后电杆不能自动抬起的情况。

2.外来车辆出入登记不全。抽取的登记表发现，出口登记记录7月23日和17日、18日记录缺失。

3.监控室环境欠佳，室内空调已坏，长时间没有得到修理。

4.保安缺员，目前缺员4-5人。小区流动巡逻人员白天只有2人，巡视力度较差，发现各楼栋大堂门经常不能及时关闭，存在安全隐患；9号楼和15号楼之间没有监控，白天也没有固定岗。

5.工作检查和监管力度不够。发现个别保安在岗抽烟。

6.车位仍存在短缺情况，使得没有车位的车辆不能得到妥善的管理，出现过业主侵占车位发生争吵的情况，给保安工作带来难度。

7.保安的着装不整齐，帽子佩戴不齐。

8.保安人员提出宿舍环境差，希望给以改善。

企业年度审计报告

我公司是以生产电子产品为主,以加工半成品为辅的电子产品公司。公司注册资金3000万元,设备先进。主要的市场包括本地市场和国内市场,另外,正积极开发国际市场。公司的主打产品是p1产品,外加开发行业领先的p2、p3产品,实现以高科技产品为主,大众产品为辅的生产模式。公司开源节流，注重员工技能培训，调动员工积极性、能动性。

二、管理概况：(一)、管理层讨论与分析1、报告期内公司经营情况的回顾：公司总体经营情况：

公司主营业务范围：生产电子产品，主要生产p2、p3产品。生产所需的原材料比预算中昂贵，库存等费用也上升了，成本上升会给公司经营带来很大的压力，但也有利于加快行业的整合速度。

面对激烈的市场竞争，面对行业进行快速整合的市场格局，公司紧紧依“技术、管理、营销”创新来提升公司的管理水平和综合竞争能力，不断提高品牌的影响力和含金量。

(二)公司未来发展的展望。

1、公司市场份额将进一步提高。第十年，公司将继续坚持以技术质量取胜的发展思路，坚持自主创新，坚持精品战略，不断提升产品的技术创新能力和质量水平，不断提升格力品牌的知名度和含金量，不断完善独具特色的营销模式，抓住空调行业快速整合的机会，进一步提高市场份额，巩固行业领先地位。

2、加速开发国际市场。出口方面，随着与海外客户交流的不断增加，公司的技术质量。

优势越来越得到海外客户的认同。因此，公司p3产品价格比国内同行高一些，客户也愿意接受。第九年订单大幅增长，预计至少增长30%。

3、未来两年资本性开支增大。随着公司销量的不断增大，公司也将相应投资增加产能，同时为了进一步提高技术质量水平，降低成本，确保稳定可控的关键原材料的供应，公司希望投资提高生产设备的先进性。

综上所述，第十年年公司经营具体目标是：销售收入增长25%以上，利润增长15%以上。

三、财务报告1)审计意见：

审计意见：标准无保留审计意见2)财务报表：比较资产负债表(第九年)。

比较利润表。

会工02表。

第九年12月31。

编报单位：e孚电子股份有限公司日计量单位：万元。

附注说明：第九年应纳税所得额=第九年利润总额-第八年净亏损。

四.整体财务状况分析(一).财务状况评述：1.财务结构范围合理。

资产总额11478.08万元，其中流动资产8261.60万元，占总资产的72%;长期投资1200万元，占总资产的10.5%;固定资产1596.48，占总资产的13.9%;无形资产及其他资产400万元，占资产总额的3.5%。从资本结构看，流动资产和固定资产占的比例相对较高，流动资产和固定资产的质量和使用效率对上市公司的经营状况起决定性作用。

2.流动资产增长最多最快。

第九年公司的资产比第八年增长53.6%。资产的变化中流动资产增长最多,为8261.60万元,。流动资产的增长幅度为175%，主要是信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，存货类资产的增长幅度明显小于流动资产的增长,说明公司存货不足，市场风险将增大。其中固定资产出现负增长，说明公司变卖了固定资产，公司的资本减少。

(三).负债与所有者权益状况分1.所有者权益大于债权人权益。

从负债与所有者权益占总资产比重看,第九年公司的流动负债比率为31%，长期负债比率为8%，所有者权益的比率为61%。说明公司经营性负债水平比较高,日常生产经营活动重要性增强,风险增大。在负债和所有者权益的变化中,流动负债增长表明公司的短期融资活动增加,经营业务波动性较高。公司长期负债增长,该项数据增加,表明公司借助增加部分长期负债来筹措资金,说明公司的发展对长期负债的依赖性有所增强。

第九年公司未分配利润比去年增长了2637.32万元，表明公司当年增加了较大的盈余，未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上,公司长期和短期的融资活动比去年有所增加。公司是以负债资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较高。

五.经营成果总体评述：

公司总体经营是扭亏为赢，不仅弥补了上年600多万的亏损，还净盈利3296.65万元，可谓成绩可佳，主要是因为今年公司的销售产品多样化，以销售p2和p3产品为主，这两个产品的销售价格都比较高，而我公司占的市场份额较高，所以总体的盈利就上升了。可见，我们上一年以主打攻势研发p2产品的战略是正确的。公司的成绩骄人，总的竞争能力在e区排行第二。

企业年度审计报告

1、报告无xxx(或单位)公章无效。2、报告无审计机构负责人签字无效。3、报告仅对本次审计内容负责。

4、报告未经xxx(或单位)许可不得复制，经特许复制的报告，需重新加盖xxx(或单位)公章，否则无效。

5、报告涂改无效。

被审计单位名称：(盖章)。

企业法人代表：(签字)。

企业主要配合人员：

能源审计机构人员：

报告编写：

审计机构负责人：

签发日期：审计机构地址：电话：邮编：

日(签字)月。

摘要。

(字数应在字以内)。

根据沈阳市经委《关于印发2007年百家重点耗能企业能源审计工作实施方案的通知》的要求，为政府加强能源管理，合理使用能源资源，提高能源利用率，保护环境，持续地发展经济提供决策依据;同时促进企业加强能源管理，了解自身能源管理水平及用能状况，排查能源利用方面存在的问题和薄弱环节，寻找节能方向，挖掘节能潜力，降低能源消耗和生产成本，提高企业经济效益。xx公司(或公司)于xxxx年xx月对xx公司进行了能源审计，能源审计报告内容摘要如下：

一、企业概况。

二、2007年企业能源消耗结构。

三、2007年主要产品能源消耗指标。

注释：

四、能源成本与能源利用效果评价。

(能源成本分析、各项能耗指标的分析、与能耗定额、国家(行业)标准、先进水平或自身历史水平对标)。

五、主要问题及节能潜力分析。

六、审计结论与建议。

目录。

第一章能源审计事项说明第二章企业基本情况。

第一节企业概况。

第二节企业主要生产工艺概况第三节企业用能系统概况第三章企业能源管理系统。

第一节能源管理状况第二节能源计量管理第三节能源统计管理。

第三节产值能耗指标与能源成本指标计算分析第四节节能量计算。

第五节影响能耗指标变化的因素第五章节能技术改进项目的经济效益评价。

第六章审计结论及建议。

第一章能源审计事项说明。

一、审计目的'。

1、完成国家、省、市节能主管部门能源审计任务。

2、为政府加强能源管理，提高能源利用效率，促进经济增长方式转变，持续发展经济，保护环境，落实科学发展观，提供真实可靠的决策依据。

3、促进企业节能降耗增效，提高企业综合素质，完成“十一五”节能目标。

二、审计依据及参考标准。

关于印发《2007年百家重点耗能企业能源审计工作实施方案》的通知《企业能源审计技术通则》(gb/t17166)《节能监测技术通则》(gb/t15316)《设备热效率计算通则》(gb/t2588)《综合能耗计算通则》(gb/t2589)《企业能耗计量与测试导则》(gb/t6422)《企业节能量计算方法》(gb/t13234)《工业企业能源管理导则》(gb/t15587)。

《用能单位能源计量器具配备与管理通则》(gb/t17167)《评价企业合理用热技术导则》(gb/t3486)《评价企业合理用电技术导则》(gb/t3485)《评价企业合理用水技术导则》(gb/t7119)《企业能量平衡统计方法》(gb/t16614)《企业能量平衡表编制方法》(gb/t16615)《企业能源网络图绘制方法》(gb/t16616)。

审计期：2007年节能量计算为2007年1----x月。

四、审计内容。

第二章企业基本情况。

第一节企业概况。

第二节企业主要生产工艺概况。

一、主要生产工艺流程图(或系统图)二、工艺流程及能源结构说明。

第三节企业用能系统概况。

一、企业能源系统图及说明。

二、各类能源消耗情况说明(附图表)三、企业主要用能设备。

1.主要用能设备情况说明。

(附主要用能设备一览表)。

2.其它附属系统设备情况。

第三章企业能源管理系统。

第一节能源管理状况。

一、能源管理系统。

1.能源管理方针和目标。

第二节能源计量管理。

企业能源计量管理情况说明(附能源计量器具汇总表)。

能源计量器具汇总表。

电力计量网络图(或示意图)蒸汽计量网络图(或示意图)水计量网络图(或示意图)其他。

第三节能源统计管理。

年度审计报告

在公司董事长、总经理和财务总监的的直接领导下，以及公司各职能部门和下属企业的配合与支持，审计部全体同仁共同努力，在第8年较好地完成了各类常规审计工作和领导布置的各类专项审计工作，在此将审计部的工作总结如下：

1、年初对企业第7年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属部门的考核提供了依据。

2、今年于9月对企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，针对三季度审核中发现的企业存在的具体问题，向公司财务部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对部门下发了整改通知，财务部也作了相应调整，对部门的会计核算和财务管理进行规范。

3、合同签订与履行情况审查。

根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及购销合同的收付款情况进行了重点审查，发现了企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别公司主管部门提出了改进意见和建议，公司据此下发了整改通知，对公司的合同管理进行规范。

为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，第8年对公司进行了产品开发的调研审计工作，目的是寻求降低产品开发成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。

遵照公司领导的安排，本年度我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：

1、支持财务总监开展工作，发表独立意见；

4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。

根据公司领导的指示，对公司本部第8年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司财务部提出审计建议。

第八年x月x日。

文档为doc格式。

年度审计报告

网络信息股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江核新同花顺网络信息股份有限公司（以下简称同花顺公司）财务报表，包括20xx年12月31日的合并及母公司资产负债表，20xx年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任。

按照企业会计准则的规定编制财务报表是同花顺公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见。

我们认为，同花顺公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了同花顺公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

天健会计师事务所有限公司中国注册会计师陈亚萍中国·杭州中国注册会计师。

报告日期：

审计年度述职报告

今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下。

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

为扭转公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。

基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。

在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。

由于目前审计部人数过少，疲于应付近多家子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。

20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

年度审计报告

在公司董事长、总经理和财务总监的的直接领导下，以及公司各职能部门和下属企业的配合与支持，审计部全体同仁共同努力，在第8年较好地完成了各类常规审计工作和领导布置的各类专项审计工作，在此将审计部的工作总结如下：

1、年初对企业第7年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属部门的考核提供了依据。

2、今年于9月对企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，针对三季度审核中发现的企业存在的具体问题，向公司财务部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对部门下发了整改通知，财务部也作了相应调整，对部门的会计核算和财务管理进行规范。

3、合同签订与履行情况审查。

根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及购销合同的收付款情况进行了重点审查，发现了企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别公司主管部门提出了改进意见和建议，公司据此下发了整改通知，对公司的合同管理进行规范。

为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，第8年对公司进行了产品开发的调研审计工作，目的是寻求降低产品开发成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。

遵照公司领导的安排，本年度我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：

1、支持财务总监开展工作，发表独立意见；

4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。

根据公司领导的指示，对公司本部第8年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司财务部提出审计建议。

创佳股份审计处。

第八年x月x日。

医院年度审计报告

****医院：

我们接受委托，于xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日派出审计小组对____医院（以下简称贵院）xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期间的收支情况及截止xxxx年xx月xx日的财务状况进行了就地审计，并对内部控制情况进行了测评。贵院提供了会计凭证、账簿、报表及其他相关资料，这些资料的真实性、合法性、完整性由贵院负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵院xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期间的收支情况及截止xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日的财务状况以及内部控制发表审计意见。我们的审计是依据《xxxx》进行的。在审计过程中，我们结合委托事项的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、基本情况。

急诊科、中医皮肤科、中西结合专业、介入放射、医学检验科；住所：____；法定代表人：___；开办资金：___万元；现有职工___人（其中：在编在职职工__人，离退休人员__人，聘用职工___人）；床位编制数___张。

二、内部控制情况。

在审计过程中，我们了解了贵院内部控制中有关会计制度、会计机构和人员职责、财产管理等方面的内部控制情况，并作了分析。现将我们发现的内部控制的不足之处提供给贵院，以完善贵院的内部控制，保障资产安全，提高资产使用效率。

（一）规章制度。

贵院制定了一系列的岗位职责、规章制度、党群工作职责制度和卫生所职责制度，并于2月汇编成册为《___医院职责制度汇编》，制定的规章制度比较健全、规范，并得到了较好的执行；但存在部分制度形同虚设、部分制度执行不到位，以及制度执行情况的纪录相对缺失的情况。

（二）岗位设置。

（1）贵院在计审科下设了审计科，并制定了审计科长及审计人员岗位职责，但无独立的专职的内审人员。

（2）贵院设置了药械会计岗位，但归属药剂科管理。

因药品、器械的保管和记账属于不相容职务，建议药械会计应由财务科委派，并对财务科负责。

（三）货币资金内部控制。

贵院货币资金内部控制存在以下情况：

（1）出纳每日收取门诊、住院收入，同时对门诊、住院收入票据的金额及单据连号情况进行复核，但无复核签字记录。

（2）贵院货币资金余额较大，应加强印章、票据的管理，健全货币资金内控制度，确保资金的安全。

为提高货币资金的使用效益，建议贵院可考虑按规定进行金融产品等投资。

（四）药品及器械的采购、付款、保管。

贵院每年初对当年所需的药品全部实行了招标采购，并与供应单位签订了合同，价格严格按照政府招标采购网站上确定的价格执行；对于降价的药品，及时与供货商联系，调低采购价格。

贵医院按时与供货商对账，有严格的退货、折扣和折让的制度；收取的一部分惠民捐款专项用于医院的“惠民”工程，但存在以下情况：

（1）未制定药品计量验收制度，原始入库清单上没有实物负责人的确认签字，也未将原始入库清单报送财务科；办理药品入库手续有滞后现象。

（2）药剂科负责药品的采购、入库、保管、记账、出库工作。因药品的保管和记账属于不相容职务，不应由一个部门全权负责。

盘点制度，至少每三个月应盘点一次；对盘点差异应及时查明原因，分清责任，并按规定报经批准后处理。

（五）固定资产及在建工程。

贵院制定了固定资产管理、工程项目管理制度，但未得到严格执行，存在在建工程未及时办理竣工决算及结转固定资产，以及固定资产滞后入帐的`情况，修购基金的提取、使用执行的会计政策前后不一致。

（六）票据管理。

贵院现暂由出纳负责票据的管理，不符合内部控制制度的要求。贵院应指定专人担任票据管理员，制定票据的印制、领用、核销管理制度，规范收费、挂号工作流程和退费办法以及收费稽核规定；加强票据作废手续、票据销号的处理和监督；制定并实施票据盘点制度。

（七）会计核算。

1、会计核算流程。

贵院按规定每天由出纳到门诊收款、会计人员负责将各项财务资料汇总做好收、付、转等会计凭证，交给会计科长复核，再由会计进行登帐核算，并计提固定费用、结转成本及各项基金。

2、会计核算执行情况。

会计凭证的填制、会计账务处理存在不规范的情况；采用会计政策（如“坏账准备”计提方法的选择）存在前后不一致的情况；固定资产分类较乱，固定资产有滞后入帐的情况；“惠民”对象身份不明确；对各卫生所未单独进行会计核算。

三、审计查证情况。

（一）帐列收支情况。

贵院2xxx年1月1日至12月31日的帐列收支情况如下：

1、收入总额___元，其中：财政补助收入___元、上级补助收入___元、医疗收入___元、药品收入___元、其他收入___元。

2、支出总额___元，其中：医疗支出___元、药品支出___元、财务专项支出___元、其他支出___元。

3、收支结余及分配情况。

（1）结余情况。

2xxx年1月1日至月31日，贵院收支结余__元，其中：2xxx年结余__元、结余___元、结余___元、20结余__元，年结余___元。

（2）结余分配情况。

2xxx年1月1日至2010年12月31日，贵院收支结余转入事业基金___元、提取职工福利基金___元、以事业基金弥补亏损___元。

医院年度审计报告

通过审计我们认为，科研科在科研经费的管理工作中，能逐步完善管理制度，积极推进科学化管理，并取得了一定的成绩。

1、根据科研工作的需要，制定了《科研机构管理办法》、《科研经费管理办法》、《科技奖励办法》等管理制度，并围绕医院科研五年发展规划，进一步完善各项工作制度，修订了《科研经费管理办法》、在原有科研奖惩制度的基础上，制定了《医院科技奖励办法》等。

2、各类科研经费的收入能纳入医院财务部门统一管理，单独设。

账核算，不存在科研收入脱离医院监管形成体外循环的现象。

3、科研经费的开支范围和标准基本符合国家及医院的科研经费管理和财务制度的有关政策和规定;科研经费的使用报销基本能按照医院《科研经费管理办法》规定的程序办理;科研项目的成本核算基本完整、真实、全面。

4、用科研经费购置的仪器设备基本上能纳入医院资产，由医院统一管理。

5、科研论文奖励及专著奖励符合医院规定的奖励标准。

6、科研项目决算的编制及数据基本真实、完整，基本符合国家及医院有关科研经费管理相关政策、规定。

公司年度审计报告

1.报告期内股东会或股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介。

2.公司名称、注册地址、法定代表人、董事、监事及高级管理人员变动情况简介。

3.本年度被处罚情况。分别披露公司和中层以上管理人员接受各级政府管理部门检查并被处罚的记录。

4.聘用、更换会计师事务所情况。若有更换会计师事务所的，应说明更换理由和依据，并披露本年度审计收费(注明是否含差旅费等)情况。

5.公司高级管理人员工资(含各种津贴、补贴等)、奖金分配情况，以及公司职员平均工资水平。

6.其它重大事项说明。

医院年度审计报告

1、截止20xx年12月31日，科研科职工人数人。设置了科研项目管理、科研成果管理、科研机构管理、学会工作管理、综合信息管理及科长六种岗位。

2、科研科主要负责医院科研工作的组织、协调和日常管理，包括各级科研项目的申报、监督实施、结题;科研成果的鉴定、报奖、转化与推广;医院附设自治区级研究所和重点试验室等科研平台建设;科技合作和学术交流、专业学会活动的组织与管理;科研论文登记、报销和奖励等。

3、科研经费纳入医院财务，由科研科统一管理，财务科进行核算和监督。科研经费专款专用，财务科单独设账核算。科研科负责科研经费收入、支出项目的审核，财务科负责科研经费建帐及核算工作。

4、科研经费的来源主要包括：外来项目资助经费(指列入国家、部委、省及厅局等主管部门下达的项目资助经费;国内外合作研究或受委托研究的项目合作经费);医院科研专项基金(包括医院配套资金和医院科室科研基金)。

5、科研经费主要支出项目：科研业务费、实验材料费、仪器设备购置费、实验改装费、协作费、课题组织实施费、部分人工费、科研论文奖励、专著奖励、科技成果奖励、科技进步奖奖励等。

医院年度审计报告

1、建议科研科工作人员应做好《科研经费明细帐》的记录工作，对每一课题的经费来源、支出内容、金额等逐项逐笔登记，及时按月、年进行累计结出余额，并与财务科按课题核对科研经费的收支情况，完善科研经费数据记录的动态管理，如有不符，及时分析、查找原因，确保科研经费收支数据相符，以进一步加强科研经费管理，规范经费使用，提高科研经费的使用效益。

2、严格执行医院《科研经费管理办法(细则)》、《科研经费管理办法(试行)》等相关制度，加强科研设备的管理，凡用科研经费购置的仪器设备一律纳入医院固定资产进行核算，并由医院统一管理。