清产核资的自查报告（精选22篇）

自查报告是一种自我检查和反思的书面材料，它可以帮助我们发现问题和改进自己。接下来是几篇值得推荐的自查报告范文，希望能给大家写作提供帮助和启示。

企业清产核资审计报告范文

审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书，以下为大家分享的是企业清产核资审计报告范文，希望对大家有所帮助。

×××股份有限公司：

我们接受委托，对××股份有限公司(以下简称贵公司)以20xx年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以20xx年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：

(一)法规依据。

(二)行为依据。

1、20xx年8月19日国资评价〔20xx〕45号文件《关于做好执行工作的通知》;2、20xx年9月2日国资评价〔20xx〕58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部门×××号文件《关于同意××公司×××子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》;4、××公司函〔20xx〕236号《关于印发的通知》5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。

1、工作基准日：20xx年12月31日。

2、工作起止日期：×××年××月××日。

3、具体实施情况：(1)协助贵公司根据国资委、财政部相关文件编制此次清产核资的《工作手册》;(2)培训参加专项审计工作的相关人员，协助贵公司做清产核资基础工作;(3)对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;(4)核对、询证、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货;(5)勘察、抽查贵公司固定资产并验证其产权;(6)协助贵公司按照企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，计算执行《企业会计制度》所带来的损失;(7)按照根据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;(8)协助贵公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务。(9)协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。

1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为××××元。其中按原制度清查的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。

2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共××笔，金额××××元。其中按原制度的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。

1、申报待核销净损失的处理。

预案经我们审核确认贵公司清查的资产损失和资金挂账净额为金额××××元，其中××××损失挂账净额×××元自列损益，其余××××元申报核减所有者权益，具体处理方法如下：(1)核减未分配利润××××元;(2)核减盈余公积-公益金××××元;(3)核减盈余公积-公积金××××元;(4)核减资本公积××××元;(5)核减实收资本××××元;经我们审核确认贵公司按《企业会计制度》确定的预计损失合计××××元。拟建议转入企业20xx年度期初未分配利润××××元，并作为各项资产减值的期初数，其中：(1)应收帐款预计损失××××元;(2)短期投资预计损失××××元;(3)存货预计损失××××元;(4)长期股权投资预计损失××××元;(5)固定资产预计损失××××元;(6)在建工程预计损失××××元;(7)无形资产预计损失××××元;(8)长期债权投资预计损失××××元;(9)其他资产预计损失××××元。

2、审计意见批复后所有者权益的变化情况上述申报资产损失如得到批复后，××××公司的所有者权益将为××××元，其中实收资本××××元、资本公积××××元、盈余公积××××元、未分配利润×××元。

我们认为，贵公司的清产核资工作是依据国资委及财政部相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为资产管理部门审批的依据。

1、×××公司所属子公司根据清产核资政策可以不列入参加清产核资工作范围，直接以×××公司账面数作为×××公司清产核资工作结果需要进行特别说明;2、×××公司所属子公司由于特殊原因不能参加清产核资工作范围，经国有资产监督管理机构批准直接以×××公司账面数作为××××公司清产核资工作结果需要进行特别说明;3、在清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对×××公司损失及挂账的认定产生重大影响的事项;4、在清产核资专项财务审计挂账中发现的×××公司重大资产和财务问题以及向×××公司提出的有关改进建议;5、在清产核资工程中对×××公司账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产重新估价;6、注册会计师认为需要说明的其他重大事项。

以上清产核资审计报告仅供国有资产管理部门审批、×××公司主管部门审查清产核资结果和检测清产核资中介机构之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

1、损失挂账分项明细表;。

2、损失挂账申报核销项目审核说明;。

3、损失挂账的证明材料;。

4、主审会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件;。

5、其他有关材料。

××××会计师事务所(签章)。

中国注册会计师：

地址：

清产核资工作报告

本村一直严格执行财务制度，库存现金不超规定余额，与镇核对交镇代管款资金一致，全村货币资金截至2020年12月31日止，余额为1019976.98元。

生产设施、公益设施、办公设备及其他固定资产清理，原资产账面余额为434287.42元，其中由于出售原因清理核销1宗，核销余额为9424.4元，由于政府赠与盘盈联想电脑1台，盘盈余额2840元，清核后资产余额为427703.02元。

全村现有农用地5527.8亩，其中农户承包耕地已确权到户4691.9亩，未确权到户855.9亩(农户自留和农户宅基地等非耕地);建设用地1018.4亩;未利用地626.2亩。

1.公益性白色路：全村28条水泥路，总投入837万元。

2.桥梁：各种不同等级桥梁28座，总投资335万元。

通过这次清产核资工作，使我们进一步掌握了本村总资产情况，资产原账面余额为1633986.9元，这次资产清理减少资产6584.4元，现实有资产总额为1627402.5元，其中，经营性资产0元，非经营性资产1627402.5元。

清产核资自查报告

我们接受委托，对x公司(以下简称“xx公司”)截止200x年xx月31日进行清产核资工作申报的资产损失进行专项财务审计。xx公司对提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、完整性承担责任;我们对所出具的清产核资专项财务审计报告和企业申报的损失及挂账经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国务院国有资产监督管理委员颁布的《国有企业清产核资办法》及相关规定的要求进行的。在资产损失审计过程中，我们结合xx公司的实际情况，实施了包括询问、审阅、函证、监盘和核查资产损失依据等我们认为必要的审计程序，情况说明如下:。

指南:主要应包括以下要点:。

(一)企业简况。

1.列入清产核资工作范围的子企业的户数、名称、执行的原会计制度。

序号。

企业名称。

执行的原会计制度。

2.不列入清产核资工作范围，直接以企业账面数作为企业清产核资工作结果的子公司情况。

序号。

企业名称。

执行的会计制度。

不列入清产核资工作范围的原因。

(一)法规政策依据。

指南:xx公司进行清产核资工作的法规政策依据为:。

1.国务院国有资产监督管理委员会于20xx年9月9日颁布的《国有企业清产核资办法》(国资委令第1号)。

(二)企业工作依据。

指南:xx公司依据以上法规要求，结合公司实际情况制订了清产核资工作规程及资产损失认定及预计损失认定标准，安排执行清产核资的具体工作:。

1.x公司清产核资工作操作办法/工作规程。

2.x公司清产核资资产损失认定标准具体标准:。

3.x公司清产核资预计损失认定标准具体标准:。

(一)工作基准日。

(二)工作起止日期

xx公司于200x年x月x日至200x年x月x日期间进行了清产核资工作

(三)企业清产核资工作具体实施情况指南:应包括以下方面。

(1)xx公司各级单位成立清产核资领导小组和清产核资工作小组，其中集团公司清查领导小组组长由公司总裁/董事长/总经理担任。

(2)为确保清产核资工作顺利实施，按时完成清查任务，xx公司各级单位建立每周“清查工作例会”/制度。

(3)建立清产核资分工协作制度。xx公司各级清产核资单位由财务部门牵头，专业部门各自负责与本专业相关的清产核资工作，并与其他部门协调一致。

(1)前期准备阶段。

xx公司在该阶段的主要工作是:确定清产核资总体方案、拟订清产核资工作实施方案和操作规程，明确重大事项的清查方法、界定的原则;确定各项清产核资和预计损失的原则和证据要求;确定参加清产核资的会计师事务所;召开清产核资工作布置会，培训清产核资工作人员。

xx公司在该阶段的主要工作是:清产核资范围内各企业根据清产核资计划和操作方案，对清产核资范围内的全部资产、负债和所有者权益进行账务清理与资产清查，按照清产核资规程要求填制清产核资明细表。在此期间，我所对清产核资范围内企业进行业务指导。

同时，我所派出人员对企业各项内控制度进行测试，协助企业的清产核资工作，并对清产核资的结果进行核实。

xx公司在该阶段的主要工作是:汇总清产核资范围内各企业的清产核资报表，核实汇总报表结果，检查工作中是否存在重大遗漏，并根据汇总情况，对清产核资结果进行统一调整、修改和完善。

(一)企业的会计责任和中介机构的审计责任:。

指南:。

2.中介机构的审计责任:对所出具的清产核资专项财务审计报告和企业申报的损失及挂账经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任。

(二)企业清查出的资产损失挂账情况。

指南:截止200x年xx月31日，xx公司资产总额为x元，此次清产核资中共清查出资产损失x元，清查出的资产损失占资产总额%。其中按原制度清查出资产损失x元，主要包括流动资产损失、固定资产损失、长期投资损失、无形及递延资产损失、其他资产损失及资金挂账等;按《企业会计制度》清查出预计损失x元，主要包括对应收款项、存货、长短期投资、固定资产、在建工程、无形资产与委托贷款项目预计的损失。

各项清查出的资产损失金额及项目请见附表《企业损失挂账情况表》(按原会计制度)“清查出有问题资产”栏及附表《企业预计损失情况表》(按《企业会计制度》)“企业预计损失数”栏。

(三)企业申报处理的资产损失:。

指南:截止200x年xx月31日，xx公司在此次清产核资中共申报处理资产损失x元，申报处理的资产损失占资产总额%。其中按原制度清查申报损失x元，;按《企业会计制度》清查申报预计损失x元。

各项申报的资产损失金额及项目请见附表《企业损失挂账情况表》(按原会计制度)“企业申报净损失”栏及附表《企业预计损失情况表》(按《企业会计制度》)“企业申报数”栏。

(四)经会计师事务所审核确认的按原制度清查出的资产损失。

指南:应说明确认各项资产损失的金额、笔数、主要损失项目、损失发生的主要原因、确认的依据:。

经审核，我所确认xx公司申报的按原制度清查出的资产损失共计x元。具体为:。

1.确认流动资产损失x元，其中:。

项目。

(1)确认流动资产盘盈x元。

笔数。

共笔。

确认内容盘盈资产主要是，其中账外资产入账x元。

(2)确认流动资产盘亏x元(3)确认流动资产毁损x元(4)确认流动资产报废x元。

共笔。

报废资产主要是报废的主要原因是。

(长期积压报废/生产不合格报废/技术淘汰报废)。

确认的依据是(企业技术部门出具的技术鉴定、经企业内部各级相关管理部门按照内部控制制度要求批复的财产清查资产报废申请表、存货盘点表等文件)。

确认坏账损失x元。

共笔。

坏账账款损失主要是。

损失发生的主要原。

确认的依据为(公安。

共笔。

毁损资产主要是毁损的主要原因是。

共笔。

盘亏资产主要是。

盘亏的主要原因是。

主要原因盘盈的主要原因是。

确认依据。

因为(债务人破产、机关/村委会出具的倒闭、死亡/债务人被吊销、注销/国及政治经济因素造成的应收款损失/三年以上应收款)。

个人走死逃亡证明，法院的判决、裁定书，工商、税务部门的注销证明文件、企业出具的说明文件等)。

(6)确认贪污、盗窃、诈骗损失x元。

(7)确认司法败诉强制执行损失。

共笔主要是-。

共笔损失资产主要是-。

项目。

(8)确认因其他原因造成的流动资产损失x元。

笔数确认内容主要原因确认依据。

共笔损失资产主要是损失发生的主要原因是。

项目。

(1)确认固定资产盘盈x元。

笔数。

共笔。

确认内容盘盈资产主要是，其中账外资产入账x元。

(2)确认固定资产盘亏x元(3)确认固定资产毁损x元(4)确认固定资产报废x元。

共笔。

报废资产主要是报废的主要原因是。

(逾期报废/质量报废/技术淘汰提前报废/结构调整或列入搬迁造成报废)。

确认的依据是(企业技术部门出具的技术鉴定、经企业内部各级相关管理部门按照内部控制制度要求批复的清产核资资产报废申请表、固定资产盘点表等文件)。

确认坏账损失x元。

共笔。

坏账账款损失主要是。

损失发生的主要原。

确认的依据为(公安。

共笔。

毁损资产主要是毁损的主要原因是。

共笔。

盘亏资产主要是。

盘亏的主要原因是。

主要原因盘盈的主要原因是。

确认依据。

因为(债务人破产、机关/村委会出具的倒闭、死亡/债务人被吊销、注销/国及政治经济因素造成的应收款损失/三年以上应收款)。

个人走死逃亡证明，法院的判决、裁定书，工商、税务部门的注销证明文件、企业出具的说明文件等)。

(6)确认贪污、盗窃、诈骗损失x元。

(7)确认司法败诉强制执行损失x元。

共笔主要是-。

共笔损失资产主要是-。

清产核资工作报告

1、及时做好上报信息的平台录入工作。

2、对各村经过审核通过的“三资”情况和清理处理结果要再次在村务公开栏上进行公示，接受群众监督。同时，建立各村农村集体资产资源明细台帐，对集体所有的资产资源进行登记、归档，并据实反映“三资”的数量、种类以及经营使用情况。

3、认真做好全镇“三资”清理工作的归纳总结汇总和上报工作。

4、利用平台做好今后的监管工作。

清产核资工作报告

根据《中共中央国务院关于稳步推进农村集体产权制度改革的意见》和《中共河南省委河南省人民政府关于稳步推进农村集体产权制度改革的实施意见》文件精神，结合我村实际，现就开展农村集体资产清产核资工作制定如下报告。

新安屯村集体资产清产核资工作主要任务是全面清查核实各类农村集体资产，明确集体资产所有权，建立健全集体资产台帐和各项管理制度，加快农村集体资产监管平台建设。

(一)通过清查农村集体各类资产，特别是清查核实未承包到户的资源性资产和集体统一经营的经营性资产以及现金、债权债务等，查实存量、价值和使用情况，做到账证相符和账实相符。

(二)通过把农村集体资产所有权确权到不同层级的农村集体经济组织成员，理顺产权关系，维护集体经济组织及其成员合法权益。

(三)通过对清查出的未登记入账、核算不准确、长期借出、未按规定手续租赁转让的资产，以及被侵占的资产等重新核实，确定集体资产价格总额。

(四)通过将各类集体资产所有权情况登记在册，建立健全集体资产保管、使用、处置等制度，实行严格的台账管理，防止集体资产流失。

(五)通过将清产核资数据统一纳入农村集体资产监督管理平台，加强集体资产管理和监督。

(一)资金。包括现金、银行存款等货币资金;。

(三)资源。包括集体所有的耕地、林木、荒地、水面、滩涂等资源性资产。

(一)清理。全面开展清理工作。成立由村“两委”和集体经济组织主要负责人、村会计和群众推荐的村民代表组成清理小组，对集体资产进行逐笔逐项清理，采取先资金后资产、先账内后账外、先资产后资源、先合同内后合同外的清理方式;坚持账内账外相结合、实物盘点同核实账户相结合，以物对账、以账查物，查清数量、价值、来源、去向和管理情况。

(二)登记。在清产核资过程中，按照《农村集体资产清产核资清查登记表》所载内容，逐项清理登记，清理登记以行政村为单位进行。登记的内容要全面、准确、详细、清楚，做到不遗不漏。

(三)核实。对已清理登记的集体资产，由村监委会和村民代表进行逐项逐笔清查核实。重点对集体资产的数额、权属、处置与管理使用等情况进行核实。经过核实后的集体资产，要做到数额无误，产权明确，现状清楚。

(四)公示。对初步核实后的集体资产，由清理小组负责逐笔在村务公开栏中进行公示，公示时间不得少于7天。公示期间，要安排清理核实人员，接待村民群众的咨询和反映，并认真做好记录和解释工作。

(五)确认。公示期满，召开村民会议或村民代表会议对集体清产核资结果进行确认。

(六)汇总。经村民会议或村民代表会议确认通过的清产核资结果，由村“两委”负责人、村清理小组所有成员分别签字后上报镇人民政府产权改革领导小组审核、汇总。

(七)存档备案。清产核资过程中形成的表册、文件、合同、会议记录、影像资料等要存档备案。

(一)准备阶段。根据中央、省有关政策精神，按照本方案具体要求，新安屯村成立集体资产清产核资工作小组，全程参与该村的清产核资工作。

(二)实施阶段。全面核实新安屯村集体资产，逐项清理集体各类资产、负债和所有者权益，确认资产所有权，调整处理会计账务，认真填报《农村集体资产清产核资清查登记表》，村、组农村集体经济组织以及镇农业管理部门要对清查结果进行审核，形成新安屯村集体资产清产核资汇总表，并逐级上报、纳入农村集体资产监督管理平台进行管理。

(一)落实责任，强化督导。立足自身职能，加强配合，要按照有关的法律、法规、制度要求，加强对清产核资工作的监督，保障工作顺利推进，确保村集体资产清产核资工作落实到位。

(二)认真研究，把握政策。对清产核资工作中遇到的各类问题、要认真做好分析、加强分类指导，及时制定对策措施、统一操作程序，统一政策界限，统一资产处置口径，形成统一的清产核资政策体系。

(三)还权于民，妥善处置。在清产核资工作中，对权属认定，资产核销中遇到矛盾问题和公示认定中农民提出的质疑问题，要认真对待，既要依法依规依政策，也要结合实际，尊重历史和现实，按照“一村一策”或“一事一议”的原则，通过群众大会或群众代表大会充分讨论，形成农民群众共同接受的办法解决问题，确保我村社会和谐稳定。

清产核资自查报告

根据烟台市、蓬莱市对农村集体资产清产核资工作的要求，xx街道对辖区清产核资工作程序及结果进行全面自查，具体自查情况如下：

登州街道村级集体资产清产核资工作是委托xxx事务所、xx会计师事务所、xxx会计师事务所三家会计事务所自20xx年4月至x月开展的。清产核资范围是辖区内xx个村居集体所有的资源性资产、经营性资产、非经营性资产。会计事务所是按照农业农村部门的《农村集体资产清产核资办法》《农村集体资产清产核资报表》填报各类资产、负债和所有者权益明细报表、资源性资产明细报表、以及资产负债表和资源性资产清查登记总表等28张报表、资产负债汇总表和资源性资产清查登记汇总表等4张报表。对盘盈、盘亏、报废或毁损的资产按程序申报处置；对清查出的账外资产按程序纳入账内核算；对确实无法收回的债权或无法支付的债务按程序核销。

集体资产清查数据全部由会计师事务所录入全省农村集体资产清产核资管理系统。

清产核资工作报告

1、由于历史原因，个别村账务没有及时清理，主要是一些原集体企业倒闭村民村民代表认为是乡镇的，给目前账务清理工作带来一些困难。

2、在资源清查中，一些合同是合理合法的，由于少部分人触动了大部分人利益，在村民代表会上表决通不过，造成承包户村与村、村与资产监管中心之间的矛盾。

3、村集体对农村闭路电视、程控电话、电路变压器及学校的投资等固定资产，()已经被相关主管部门改造后收走，村里没有管理权，也失去了所有权，对这些账内资产是否保留。

4、对于一些债权清理难度较大。

清产核资工作报告

紧紧围绕公司健康持续快速发展的目标，年公司两级纪检监察部门。就公司领导安排的重要工作、企业经营管理中薄弱环节和职工群众关心的热点问题，重点加强对规范的工程项目施工管理、清产核资中预防国有资产流失、提高两级公司机关员工素质转变工作作风等方面入手，积极开展效能监察工作。

根据中冶集团公司统一部署，结合公司实际，在全公司清产核资中开展效能监察。

一是加强领导，成立机构。由财务审计、资产管理、纪委监察等部门负责人组成的清产核资效能监察领导小组，由建设公司党委副书记、纪委书记尹似松同志任组长，副总会计师方汉兴同志任副组长，加强了对此项工作的领导。

二是认真进行自查自纠。各单位纪检监察部门积极参与、主动配合对此项工作的监督检查，较为真实地反映企业资产情况、财务状况和经营成果。

三是组织重点检查。加强对所属单位自查自纠工作的检查和指导，较好地促进此项工作的顺利进行。

四是协助有关单位建章立制。针对有的单位在清产核资中暴露出的问题，协助督促有关单位、部门建立和完善国有资产及财务管理的规章制度和有效的监督机制，为企业资产管理逐步进入科学化、规范化、制度化轨道起到了一定的促进作用。

施工项目管理鉴于点多面广战线长、人员分散的特殊性，加强对项目经理部规范化管理的监督检查显得尤为重要，也是职能部门一项不可忽视和应常抓不懈的工作。今年来我们在参与、会同公司有关部门对各工程项目经理部检查考核的同时，注意选择企业领导重视、职工反映意见大的问题，确立为效能监察项目，进行专项检查。

参与大冶项目经理部因有害气体而引发的工亡事故的调查，对有关人员的责任进行了认定，并根据公司1号文件的规定提出处理意见。会同项目管理部对无锡雪丰项目经理部施工的设备安装事故造成经济损失问题的调查，查清问题发生的原因，确认有关单位、部门和有关人员的责任，提出处理建议。

参加对工程项目经理部设备安装事的调查，根据有关责任人应承担的责任，提出处理意见，教育了当事人和参加工程施工的全体职工。除此外，按照公司党政主要领导的安排，多次组织对反映有关二级单位主要领导管理上的问进行调查，并实事求是地作出调查结论。既澄清了问题，又纠正了某些领导在管理工作中的错误做法，有些还为单位避免了不必要的经济损失。如对某公司主要领导将100万元公款借给私人经商办企业的错误行为，通过调查发现后立即给以制止，规避了重大经济损失。

为加强对公司所属项目经理部的管理，积极参与公司项目管理部组织的每季度项目管理工作大检查，今年共参与检查3次。并多次参加项目管理部组织的外协队伍的考察监督。

通过对等工程项目经理部的检查，共对有关问题提出监察建议18条，建议各项目经理部要严格执行规范的项目管理，建立健全必要的规章制度，堵塞管理上的漏洞，为企业挽回、避免一定的经济损失。

一年来公司两级纪检监察组织针对各单位工作特点和实际情况开展效能监察取得一定成效。全年共立项16项，其中，机电公司一项，建筑公司一项，材料公司二项，咨询公司二项，水泥公司一项，租赁公司一项，总部八项。

机电公司对武进中兴二期工程项目经理部材料采购进行专项监察，对材料采购全过程开展效能监察，采取货比三家好中选优，公开招标的方式选择合格供货方，为项目增加和创造经济效益48万元。

材料公司对废旧物资处理过程进行效能监察，本着公开、公平、公正的原则进行招标，为企业增加经济效益5万元。

咨询公司对技校改造工程一期工程施工过程进行监察检查，较好地保证施工工程质量，节约资金18万元。另外该公司还在办公设备采购开展专项监察，减少开支2.78万元。

水泥公司对外购熟料过磅进行专项监察，避免和杜绝虚吨位，为企业避免经济损失约5万元。

为进一步提高机关员工素质和管理效能，转变机关工作作风，更好地为公司发展和为项目、为基层服务，今年我们认真扎实地做好公司机关效能监察工作，具体抓了以下几方面工作：

根据公司党政领导对机关员工工作作风的严格要求，机关效能监察工作组及时召开会议，针对机关当前尚存在的`某些问题，分析讨论，认真研究，对机关效能监察下步工作作了具体安排，通过电子邮局发至各部门，以便贯彻执行。

针对机关机构改革、部门工作职能的变动，及时调整了机关效能监察工作组成员单位。调整后的机关效能监察工作组由总部办、党委工作部、人力资源部、资产管理部、纪委监察部组成。

结合机关工作实际，机关效能监察办公室年初制订了年机关效能监察工作六项措施，并通过十七冶局域网发至各部门首席负责人的电子邮箱，使大家对200年机关效能监察工作总体要求，有一个明确的认识。

按照《十七冶机关效能监察暂行办法》和公司制定的系列规定要求，机关效能监察工作组对机关员工遵守工作纪律、劳动纪律、办公秩序、掌握企业文化核心理念的程度、爱护公物、办公环境卫生、文明礼貌、衣着仪表、办公电脑操作及为基层和项目服务等方面进行了48次专项检查和抽查工作。

对各部门考勤制度、部务会制度执行情况进行了检查。各部门都能按公司规定认真考勤，且考勤表填写比较规范;各部门都能坚持每月下旬召开部务会，认真总结本月工作完成情况，对存在的问题，认真分析研究，提出解决办法。安排下月工作计划，并按规定时间及时上报总部办。

对在机关效能监察专项检查或抽查中发现的问题，通过公司局域网予以效能公示，今年共公示16次。如对数名员工违反开会关手机的规定进行了效能告诫，对个别员工在办公电脑上安装、操作与工作无关的软件，交通车不按规定乱停乱放、餐厅卫生状况不良等情况予以效能公示，还对由于部门工作不到位造成公司工会代表大会不能按时召开的事故责任单位和责任人分别给予效能告诫和作出书面检查的效能监督。

企业清产核资自查报告

国务院国有资产监督管理委员会：

根据你委《关于同意xx公司开展清产核资工作的批复》及国家清产核资工作的有关制度、政策、我公司已按时完成清产核资主体工作，并经主审所xx会计师事务所的清产核资专项审计，现将有关清产核资的工作情况报告如下：

一、清产核资工作基本情况(一)清产核资工作基准日。

1、按原会计制度清查出的资产净损失xx元。

1、按原会计制度清查出的资产净损失xx元。

2、按《企业会计制度》预计的资产损失xx元(三)企业申报核销损失的处理预案。

三、整改措施。

四、对清产核资暴露出来的企业资产、财务管理中存在的问。

题、原因进行分析并提出改进措施等。

(一)存在的实际问题(二)原因分析(三)改进措施。

五、其他需说明的事项。

清产核资工作报告

（一）强化组织领导。自5月份，市政府召开清产核资工作动员会议后，我镇高度重视，立即召开了镇两委班子成员会议，专题研究部署农村集体“三资”清产核资工作，成立了以党委书记为组长，纪检书记、组织委员、分管领导等为副组长的农村集体资产清产核资工作领导小组，及时制定下发了《**镇农村集体清产核资工作方案》，全面展开了农村集体“三资”清查工作。全镇11个村也分别成立了由村两委、村报账员、村务监督委员会主任、党员代表、村民代表等组成的清产核资清理、核实、领导三个小组，制定了各村工作方案，确立了工作目标，了解了工作范围，明确了时间节点。建立挂村领导、包村组长、驻村干部包村指导责任制，定期深入到各村指导、帮助清查小组逐物逐件逐地进行清查登记。在公示确认上，力求最大限度地征求意见，逐村审核通过，以防重、漏、错现象发生，力保准确、公平、公正。

（二）强化宣传培训。重点做到两个到位。一是培训到位。6月8日，镇党委、政府召开了“农村集体资产清产核资工作动员部署及培训”会议，镇挂点领导、包村组长、11个村的书记、主任、具体经办人员、村务监督委员会主任及相关部门负责人等80余人参加了会议。市清产核资工作领导小组还应邀派员到会指导和授课，通过以会代训的形式，向镇、村参加清产核资工作的人员进行业务培训，了解掌握“三资”管理的政策规定以及开展工作的'方法和措施，为做好清产核资工作提供了保证。会上11个村主干还向镇党委签订了《清产核资工作承诺书》。二是宣传到位。镇、村利用会议、培训、走访、标语、公示栏等各种形式，最大限度地做好农村集体“三资”清产核资工作的意义、目的、内容、步骤、方法、程序等宣传，统一思想，消除顾虑，争取广大农民群众的理解和支持，调动广大基层干部群众参与的积极性。

（三）序时推进进度。自6月份以来，我镇“三资”清查工作全面展开，各村对资产、资金、资源进行逐笔逐项清查，清查一项登记一项，做到全面、真实、准确，不遗不漏。各村“三资”清查小组，负责对清查登记的“三资”情况进行逐项逐笔核实，重点核实“三资”的数额、权属、台账与实物、处置与管理等情况。核实结束后，各村将“三资”情况逐项逐笔在村务公开栏或议事点中进行公示。公示时间不少于7天。公示期满后，按照有关规定，召开村民代表会议对“三资”清理结果进行确认。确任结束后，经村“两委”负责人、村务监督委员会成员、村财务人员、镇挂点领导分别签字后，上报镇“三资”清产核资工作领导小组办公室审核，再经镇人民政府核定同意后，由镇农村集体“三资”管理服务中心建立台账，据实反映资产的数量、种类以及经营使用情况，并逐项登记录入“世纪之村”监管平台。

（四）强化督查指导。镇挂村领导包村组长全程参与各自挂点村的清产核资工作，定期下村监督、指导“三资”清理工作，根据“三资”清理的时限要求，把“三资”清理登记工作责任落实到人，时间计划细化到天，确保清理登记工作有效、有序、有力推进。镇经管站的三位会计实行分片包干制度，具体指导各村的清理业务。同时指定一人专门负责合同台帐管理，及时将各村确认上报的信息录入平台，进入滚动管理。清产核资工作领导小组则严格按照“三资”清理登记工作各阶段、各环节的要求，定期对各村固定资产、债权债务、现金等登记情况进行督查，以会计账为依据，采取以物对账、以账查物、账内账外相结合的方式，将清理出的各村资产资源，逐笔逐项如实登记，确保整体工作的进度和质量。针对我镇“三资”清理登记工作中出现的新情况、新问题，8月上旬，我镇还专门召集了11个村的具体业务经办人员进行开会，再一次邀请了市经管站领导到会进行现场指导，就清产核资填报要求、开展程序及工作中反映的问题等环节进行详细讲解，进一步提高了镇、村从事“三资”清理工作人员的政策、业务素质。会上还集中讨论了表13和表18如何填报等问题。

（五）强化责任纪律。将农村集体资产清产核资工作纳入镇、村干部党风廉政建设责任制和绩效考评范围，镇纪委、效能办将根据检查、考评结果，对工作落实情况进行评定，结果作为责任制考评和干部绩效考核的重要依据。对因此次清产核资不彻底，导致集体“三资”游离于监管体系之外，发生违纪违法问题的，除依纪依法追究当事人法律纪律责任外，将按照党风廉政建设责任制的要求，追究挂点领导、包村组长、村主干、三资管理人员和村务监督委员会主任的责任。规范档案整理，严格按照上级农村集体经济组织“三资”清查的要求，注意收集、整理、保存在清查过程中形成的一系列档案资料，做到内容齐全、归档及时、存放有序、装订成册、方便查找。

企业清产核资自查报告

（参考格式）。

国有资产监督管理委员会：

根据你委《关于清产核资资金核实工作有关事项的通知》及国家清产核资的有关政策规定，我企业已按时完成了清产核资的主体工作，并经**会计师事务所进行了清产核资专项审计和经济鉴证，现将我企业清产核资工作情况报告如下：

入合并会计报表的户，没有纳入合并报表单户汇总上报的户（简要说明原因，并详细披露有关情况，如企业名称、投资比例、财务状况等）。

（三）资产财务状况。

企业清产核资基准日2005年12月31日汇总上报的账面资产总额为万元，负债总额为万元，少数股东权益为万元，所有者权益为万元（其中实收资本为万元）。其中：合并口径上报的账面资产总额为万元，负债总额为万元，少数股东权益为万元，所有者权益为万元（其中实收资本为万元）。

(四)清产核资工作具体实施情况。

（一）企业清查出的资产损失情况。

3.按《企业会计制度》预计损失万元。

（二）经会计师事务所审核后的资产损失情况。

1.按原会计制度清查出的资产净损失万元（未执行《企业会计制度》的企业反映），其中，资产损失万元，资产盘盈万元。

资产损失具体情况如下：

（3）长期股权（债权）投资损失万元；（4）无形及递延资产损失万元；（5）其他资产损失万元。资产盘盈具体情况如下：

（3）账外长期股权（债权）投资入帐万元。3.按《企业会计制度》预计的资产损失万元，其中：（1）应收账款预计损失万元；（2）短期投资预计损失万元；（3）存货预计损失万元；（4）长期投资预计损失万元；（5）固定资产预计损失万元；（6）在建工程预计损失万元；（7）无形资产预计损失万元；（8）委托贷款预计损失万元。

三、企业申报核销损失的处理预案。

根据清产核资政策规定和企业实际情况，申请核减资产净损失万元，其中：由企业自列损益处理万元，申请核减所有者权益万元，核减少数股东权益万元。企业自列损益万元中，当年列损益万元，以后年度列损益万元。

申请核减的所有者权益万元，其中：核减未分配利润万元，核减盈余公积金万元，核减资本公积万元，核减实收资本万元。

申请核销资产减值准备万元。

预处理后，我企业2005年12月31日的资产万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元（其中：实收资本万元）。

四、未经会计师事务所确认的资产损失。

未经会计师事务所确认的资产净损失万元，其中，资产损失万元，资产盘盈万元。

资产损失具体情况如下：

（3）长期股权（债权）投资损失万元；（4）无形及递延资产损失万元；（5）其他资产损失万元。资产盘盈具体情况如下：

（3）账外长期股权（债权）投资入帐万元。

六、其他需要说明的事项。

清产核资工作报告

为了适应我国国有经济管理体制改革和国有资产监督管理的需要，认真贯彻落实《企业国有资产监督管理暂行条例》，摸清中央企业“家底”，核实中央企业资产质量，为中央企业执行《企业会计制度》和做好企业业绩考核、绩效评价以及国有资本保值增值工作创造条件，国资委决定从20xx年9月起分期组织中央企业开展清产核资工作。

（一）全面摸清中央企业“家底”，如实暴露企业存在的矛盾和问题，真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和经营成果，促进提高企业会计信息质量。

（二）全面清查核实中央企业各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策规定进行处理，促进企业解决历史遗留问题，为执行《企业会计制度》创造条件。

（三）通过对中央企业所属事业单位清产核资工作，核实事业单位资产、权益等状况，规范中央企业会计核算和财务报告制度，促进真实反映企业经营实力。

（四）全面清查核实中央企业所属境外子企业各类资产、负债和所有者权益，规范境外企业财务监督管理和财务报告制度，促进加强境外国有资产监督管理工作。

为配合中央企业执行《企业会计制度》工作，国资委监管的中央企业清产核资工作从20xx年9月分批开始，分别用5个月时间完成清产核资主体工作任务，全部工作于20xx年10月结束。具体分以下几个阶段进行：

（一）前期准备（20xx年6～8月）。在对中央企业进行调查排队基础上，提出中央企业分批开展清产核资工作计划，制订《中央企业清产核资工作方案》、《国有企业清产核资办法》及相关配套制度，并下发工作文件、报表和工作软件。

（二）工作部署（20xx年9月初）。对中央企业清产核资工作进行工作部署，明确领导组织和办事机构，落实清产核资工作任务。各中央企业明确或建立相应的组织或办事机构，制定切实可行的工作方案，做好组织动员工作。

（三）业务培训（20xx年9月）。计划组织2期中央企业清产核资工作培训班，培训中央企业清产核资工作人员，具体讲解清产核资工作政策、制度和办法及清产核资报表和软件。

（四）组织实施。分批组织中央企业开展清产核资工作，全面完成账务清理、资产清查、数据汇总上报等主体工作任务，全部工作于20xx年10月结束。

为了保证中央企业清产核资各项工作有序进行，根据企业自身实际情况及国家关于执行《企业会计制度》工作总体安排，中央企业清产核资工作将采取分期分批方式组织进行。具体安排如下：

（一）20xx年前已申请执行或已执行《企业会计制度》的有关中央企业，按照财政部规定的有关工作要求，做好有关资金核实工作，直接向国资委申报资产损失处理，可不再组织清产核资工作。

（二）申请20xx年执行《企业会计制度》的中央企业，清产核资主体工作时间为20xx年9—12月，资产清查时间点为20xx年12月31日，全部工作于20xx年3月底结束。

（三）申请在20xx年或20xx年执行《企业会计制度》的中央企业，清产核资主体工作时间为20xx年1—6月，资产清查时间点为20xx年12月31日，全部工作于20xx年10月底结束。

（四）总公司设在港澳地区的中资企业和其他特殊情况企业清产核资工作另行商定。

（一）账务清理。指以清产核资资产清查点为基准对企业母公司及其所属企业和事业单位的各类帐户、会计凭证、会计账簿以及企业内部资金往来和借款情况进行全面核对和清理，做到账账相符、账证相符、账表相符。

（二）资产清查。指对企业各项资产进行全面清理、核对和查实。重点做好各类应收及预付账款、各项对外投资、账外资产的清理，以及企业有关抵押、担保等事项的核对。

（三）价值重估。指对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定方法、标准进行重新估价。

（四）损溢认定。指依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损溢和资金挂账进行认定，并对执行《企业会计制度》预计损失进行确认。

（五）资金核实。指根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，组织进行审核并批复准予账务处理，重新核定企业实际占用的国有资本金数额。

（六）完善制度。指企业在完成清产核资工作后，认真分析在资产及财务日常管理中存在的问题，提出相应整改措施和实施《企业会计制度》计划，逐步健全和完善各项规章制度，巩固清产核资成果，防止前清后乱。

中央企业清产核资工作，由国资委统一领导、统一组织、分步实施，有关清产核资的重大问题由国资委研究决定。各中央企业具体组织所属企业、单位开展清产核资工作。

（一）国资委负责中央企业清产核资工作部署，制定清产核资规章制度和工作方案，对企业清产核资工作及中介机构审计工作进行督促、指导和核查。

（二）中央企业应结合企业自身实际情况，成立清产核资领导小组，并指定内部有关机构或成立临时办事机构，具体负责组织实施工作。

（三）中央企业所属事业单位、境外企业清产核资工作要按照中央企业清产核资工作统一部署和要求开展，具体工作实施按其财务隶属关系组织进行。

为确保清产核资工作质量，提高工作效率，开展清产核资工作的中央企业应遵循以下工作要求：

（一）中央企业清产核资工作应认真执行《国有企业清产核资办法》等制度规定（另行下发），做到全面彻底、不重不漏、账实相符，切实摸清“家底”，保证清产核资工作结果真实、可靠。

（二）中央企业在清产核资工作中应坚持实事求是的原则，如实暴露存在问题。对清查出的各项资产损失均应按有关要求取得合法证据或具有法定效力的经济鉴证材料，不得虚报、瞒报。

（三）中央企业对清出的各项资产损失和资金挂账，应认真清理、分类排队、查明原因，根据企业实际情况，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，认真研究提出处理意见。

（四）中央企业经批准财务核销的各项不良债权、不良投资及实物资产损失，要建立“账销案存”管理制度，认真加强有关管理工作，组织力量或成立专门机构继续进行清理和追索，避免国有资产流失。

（五）中央企业通过开展清产核资，如实反映企业所属单位在经营管理中存在的矛盾和问题，对资不抵债难以持续经营的，应在认真调查研究的基础上做好分类排队，依法予以合并、歇业、撤销、出售和破产，加快推动企业组织结构的调整，促进提高国有资本总体运营效益。

（六）除涉及国家安全的特殊企业以外，中央企业清产核资工作结果须委托符合资质条件的社会中介机构进行审计，并上报企业清产核资审计报告。

（七）中央企业在清产核资工作中，要指定专门机构和专人负责，及时将工作的进展情况、存在的问题、工作组织和意见或建议，通过简报、情况反映、专题报告或阶段工作报告等形式报送国资委（统计评价局）。

单位清产核资审计报告

固原市广播电视台：

我们接受贵单位委托，对固原市广播电视台截至201*年12月31日国有资产清查报表进行了专项审计。固原市广播电视台对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完整性承担责任;我们的责任是按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等文件，在实施本次专项审计工作的基础上，对固原市广播电视台资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合固原市广播电视台的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下。

一、基本情况。

固原市广播电视台为固原市文化体育广播电视局所属副处级事业单位，主要业务范围包括：贯彻执行党和国家的新闻宣传、广播电视工作方针政策，把握正确舆论导向，制定广播电视事业和产业发展规则，并组织实施;围绕市委政府的中心工作和不同阶段任务做好宣传工作，负责广播电视节目的采编、制播及广播电视节目交流，转播中央、省、市广播电视节目。负责广播电视网络多功能综合业务的开发与应用，依法开展广播电视广告经营活动，负责广播电视节目的传输、播出、发射。

固原市广播电视台内设7个职能科室，分别为总编室、新闻栏目部、工程部、技术部、电视播出部、电视编辑部、广告部。核定全额预算事业编制68名，领导职数：台长1名(副处级)，副台长3名(正科级)，科长7名，副科长5名。

固原市广播电视台执行《事业单位会计制度》。

二、资产清查情况。

固原市广播电视台按照自治区财政厅宁财(资)发[2016]156号《自治区财政厅关于开展全区行政事业单位资产清查工作的通知》及财政部财资〔2016〕1号《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，于201*年5月至6月组织实施了资产清查自查工作。由单位负责人马宁担任清查工作主要负责人。

本次清查工作中，该单位召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求;在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产的盘点等工作。

三、审计依据与审计内容。

(一)资产清查依据。

1、事业单位国有资产管理暂行办法(财政部令第36号);。

2、行政事业单位资产清查核实管理办法(财资[2016]1号);。

3、宁夏回族自治区事业单位国有资产管理暂行办法(宁政办[201*]5号);。

6、《事业单位会计制度》;。

7、中国注册会计师审计准则等。

8、资产清查有关其他制度规定。

(二)工作基准日。

固原市广播电视台资产清查工作基准日是201*年12月31日。

(三)审计内容。

1、清查材料核实。主要是对该单位的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情况进行核实。重点是做好对各项资产清查材料的核实工作。

2、资产账务核对。主要是对单位截止201*年12月31日的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、对外投资以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核实，对账账相符、账证相符、账物相符情况及函证情况进行核实。

3、资产实物盘点核查。主要是在单位对各项资产进行全面的清理、核对和查实的基础上，对实物进行的盘点核实，实物盘点核实的面不低于该单位实物资产总量的60%。

4、财产损益鉴证的核查。主要是对单位清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废毁损及资金挂账的情况按照国家资产清查政策和行政事业单位会计制度规定的认定标准进行核查，在充分调查取证的基础上进行客观分析与职业判断，出具鉴证意见。

5、提交专项审计报告。会计师事务所在完成审计工作后，按时提交专项审计报告，主要内容包括：被审计单位的基本情况，资产清查审计总体情况，资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况，对资产清查结果的审计意见，审计情况具体说明，重大事项披露或专项说明等。

四、审计结果。

固原市广播电视台201*年12月31日会计报表资产账面数29,395,684.56元，负债账面数1,240,513.42元;资产清查报表账面数29,395,684.56元，负债账面数1,240,513.42元;经单位自查后的资产清查数17,606,055.53元，负债清查数1,278,338.27元。

经审计，该单位资产账面数29,395,684.56元，负债账面数1,240,513.42元;资产清查数29,433,509.41元，负债清查数1,278,338.27元。

(二)资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况。

经审计后，固原市广播电视台截止201*年12月31日，无资产盘盈及资金挂账损溢，资产损失清查情况如下：

金额：元。

损失资产项目资产变动数审计。

损失金额已经济鉴证待经济鉴证无证据的.

固定资产11,703,197.8811,703,197.88。

合计11,703,197.8811,703,197.88。

资产损失审计情况的具体说明：经实地盘点及固原市广播电视台申报及鉴定，本次毁损待报废固定资产共1689项，金额7,745,751.52元(土地、房屋及构筑物报损8,500.00元;通用设备报损7,509,435.62元;家具、用具、装具及动植物报损186,835.90元;专用设备报损40,980.00元);盘亏固定资产1384项，金额3,957,446.36元，上述两项合计共计3073项，金额11,703,197.88元，已经本所经济鉴证，并出具瑞衡审专字[2016]第00-1号经济鉴证报告。

(三)审计意见。

该单位本次资产清查工作已按照《行政事业单位国有资产清查核实管理暂行办法》的规定实施，此次资产清查中的资产盘盈、资产损失和资金挂账经审计后未发现重大差错等。

五、审计情况具体说明。

(一)银行存款。

1、该单位共有银行账户1户(基本存款帐户)，并已获取回函，函证回函确认金额与账面余额相符。

(二)其他应收款。

1、应当实施函证的共13户共70,636.35元。实际实施函证的为,11户共35，411.50元。

2、实施函证的11户中，已获取回函的为6户，函证回函确认金额与账面余额相符。

3、截止201*年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有7户，金额为24，411.5元。

(三)预付账款。

1、应当实施函证的共4户共101,543.11元。实际实施函证的为3户共9,5815.00。

2、实施函证的3户中，已获取回函的为0户。

3、截止201*年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有4户，金额为101,543.11元。

(四)应付账款。

1、应当实施函证的共9户共543,137.00元。实际实施函证的为1户共7,000.00元。

2、实施函证的1户中，已获取回函的为1户，函证回函确认金额与账面余额相符。

3、截止201*年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有3户，金额为11,200.00元。

(五)其他应付款。

1、应当实施函证的共12户共725,201.27元。实际实施函证的10户共429,638.06元。

2、实施函证的10户中，已获取回函的3户，函证回函确认金额与账面余额相符。

3、截止201*年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有5户，金额为304，978.21元。

(六)长期借款。

该单位长期借款为2005年元月1日结转新闻中心账务遗留原固原地区新闻制作中心工行借款还款剩余10,000.00元。(详见长期借款询证函后附凭证)。

六、重大事项披露或专项说明。

(一)固原市广播电视台截止201*年12月31日无对外提供抵押、担保的资产。

(二)固原市广播电视台截止201*年12月31日无对外投资户。

(三)固原市广播电视台截止201*年12月31日无出租资产,但存在部分资产出借情况。

1、将原政府街41号的办公楼(固原县房权证县字第03365号)一楼东面3间办公室、西面1间门卫室、二楼9间办公室，从2013年7月出借给宁夏广播电视网络有限公司固原分公司使用。

2、将原政府街41号的办公楼(固原市房权证市字第0016081号)二楼6间办公室、五楼1间机房，从2013年7月出借给宁夏广播电视网络有限公司固原分公司使用。

(四)截止201*年12月31日，土地、房屋及构筑物共计面积2,618.23平方米，价值3,195,876.62元。5辆车价值1,054,091.00元。

1、原政府街41号办公楼共计面积2,096.61平方米(固原市房权证市字第0016081号实勘面积1,256.37平方米、固原县房权证县字第003365号实勘面积840.24平方米)，价值1,363,425.56元权属明确。

2、三营转播台办公楼两层(含机房、会议室、宿舍等)共计面积521.62平方米，价值1,832,451.06元未办理产权证明。

3、车5辆价值1,054,091.00元，其权属均属于固原市广播电视台。

(五)无应调整的重大错账。

(六)往来内有重分类调整,其他应收款2,600.00元调整至其他应付款;其他应付款35,224.85元整至其他应收款。

七、报告使用范围。

本报告仅供资产管理部门审批、主管部门审查清产核资结果和检查清产核资机构之用，非为法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。因使用本报告不当造成的后果与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。

文档为doc格式。

单位清产核资审计报告

1、×××公司所属子公司根据清产核资政策可以不列入参加清产核资工作范围，直接以×××公司账面数作为×××公司清产核资工作结果需要进行特别说明;2、×××公司所属子公司由于特殊原因不能参加清产核资工作范围，经国有资产监督管理机构批准直接以×××公司账面数作为××××公司清产核资工作结果需要进行特别说明;3、在清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对×××公司损失及挂账的认定产生重大影响的事项;4、在清产核资专项财务审计挂账中发现的×××公司重大资产和财务问题以及向×××公司提出的有关改进建议;5、在清产核资工程中对×××公司账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产重新估价;6、注册会计师认为需要说明的其他重大事项。

清产核资专项审计报告

1、工作基准日：2015年12月31日。

2、工作起止日期：×××年××月××日。

3、具体实施情况：(1)协助贵公司根据国资委、财政部相关文件编制此次清产核资的《工作手册》；(2)培训参加专项审计工作的相关人员，协助贵公司做清产核资基础工作；(3)对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确；(4)核对、询证、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货；(5)勘察、抽查贵公司固定资产并验证其产权；(6)协助贵公司按照企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，计算执行《企业会计制度》所带来的损失；(7)按照根据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证；(8)协助贵公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务。(9)协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。

公司清产核资专项审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，****(审计机关全称或者规范简称)派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****(被调查单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”)****(审计通知书列明的审计调查范围)进行了专项审计调查，****(根据需要可简要列明审计调查重点)，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****(被调查单位简称)及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***(审计机关全称或者规范简称)的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。

[说明：

1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。

2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。]。

一、被调查事项的基本情况。

**********************************************************************************************************************。

[说明：

1.本部分简要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的管理体制、相关业务活动及其目标、相关业务数据和财务数据、适用的绩效评价标准等。

2.本部分反映的内容应当与专项审计调查目标密切相关。

3.如果引用的数据未经审计调查核实，应当注明来源。]。

二、审计调查评价意见。

审计调查结果表明，********************************************************************************************************。

[说明：

1.本部分应围绕审计调查目标对被调查事项作出评价，主要评价与被调查事项相关的政策和制度执行效果，也可评价相关财政收支、财务收支和经济活动的真实、合法、效益情况。

2.本部分既包括正面评价，也包括对审计调查发现的.主要问题的简要概括。

3.只对审计调查的事项发表评价意见，对审计调查过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表评价意见。

4.评价意见不能与审计调查发现的问题相矛盾。

5.评价用语要准确、适当，以写实为主。]。

三、审计调查发现的主要问题。

************************************************************************************************************************。

[说明：

1.本部分重点反映审计调查发现的政策、体制、制度及。

其执行中存在的问题，应表述问题事实、标准、原因及其影响，一般情况下，还应当提出整改建议，有明确法规依据的应当引用具体的定性法规内容。其中，对于被调查单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题，需要出具审计决定书进行处理处罚的，还应表述处理处罚意见以及法律法规依据。

2.对审计调查发现的问题，一般应当分析原因。原因分析可结合问题一并简要表述，也可在全部问题列完后综合分析。如果分析原因的篇幅较长，可以单列“产生问题的主要原因”，放在“审计调查发现的主要问题”部分之后予以反映。

3.审计调查发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。

4.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额，小标题应当准确、适当。

5.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容;在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。

6.审计期间被调查单位对审计调查发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。

7.对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题，可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。

四、审计调查建议。

************************************************************************************************************************。

[说明：1.围绕审计调查发现的主要问题，从政策、体制、制度和管理层面提出有针对性的建议。

2.只针对审计调查报告反映的问题提出审计调查建议，审计调查建议与反映问题的顺序基本一致。

3.审计调查建议应具有可操作性，便于被调查单位和其他有关单位采纳。

对本次审计调查中发现的问题，请***(被调查单位)自收到本报告之日起**日(审计机关根据具体情况确定)内，将整改情况书面报告***(审计机关全称或者规范简称)。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。(报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”。)。

(审计机关印章)****年**月**日。

公司清产核资专项审计报告

广州恒运热电有限公司：

我们接受委托，根据有关法律、法规和会计准则，对广州恒运热电有限公司拟转让所持有的广州恒运热力有限公司(以下简称恒运热力)2%股权事项，审计了后附的恒运热力财务报表，包括9月30日的资产负债表、201至9月的利润表、2012年1至9月的现金流量表以及财务报表附注。本次审计的目的是为上述股权收购事项提供参考依据。

一、管理层对财务报表的责任。

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任。

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见。

我们认为，恒运热力财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒运热力2012年9月30日的财务状况以及2012年1至9月的经营成果和现金流量。

单位清产核资审计报告

×××股份有限公司：

我们接受委托，对××股份有限公司(以下简称贵公司)以12月31日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：

(一)法规依据。

(二)行为依据。

1、2003年8月19日国资评价〔2003〕45号文件《关于做好执行工作的通知》;2、2003年9月2日国资评价〔2003〕58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部门×××号文件《关于同意××公司×××子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》;4、××公司函〔2003〕236号《关于印发的通知》5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。

1、工作基准日：2003年12月31日。

2、工作起止日期：×××年××月××日。

3、具体实施情况：(1)协助贵公司根据国资委、财政部相关文件编制此次清产核资的《工作手册》;(2)培训参加专项审计工作的相关人员，协助贵公司做清产核资基础工作;(3)对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;(4)核对、询证、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货;(5)勘察、抽查贵公司固定资产并验证其产权;(6)协助贵公司按照企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，计算执行《企业会计制度》所带来的损失;(7)按照根据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;(8)协助贵公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务。(9)协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。

1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为××××元。其中按原制度清查的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的'资产损失共××笔，金额××××元。

2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共××笔，金额××××元。其中按原制度的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。

1、申报待核销净损失的处理。

预案经我们审核确认贵公司清查的资产损失和资金挂账净额为金额××××元，其中××××损失挂账净额×××元自列损益，其余××××元申报核减所有者权益，具体处理方法如下：(1)核减未分配利润××××元;(2)核减盈余公积-公益金××××元;(3)核减盈余公积-公积金××××元;(4)核减资本公积××××元;(5)核减实收资本××××元;经我们审核确认贵公司按《企业会计制度》确定的预计损失合计××××元。拟建议转入企业期初未分配利润××××元，并作为各项资产减值的期初数，其中：(1)应收帐款预计损失××××元;(2)短期投资预计损失××××元;(3)存货预计损失××××元;(4)长期股权投资预计损失××××元;(5)固定资产预计损失××××元;(6)在建工程预计损失××××元;(7)无形资产预计损失××××元;(8)长期债权投资预计损失××××元;(9)其他资产预计损失××××元。

2、审计意见批复后所有者权益的变化情况上述申报资产损失如得到批复后，××××公司的所有者权益将为××××元，其中实收资本××××元、资本公积××××元、盈余公积××××元、未分配利润×××元。

我们认为，贵公司的清产核资工作是依据国资委及财政部相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为资产管理部门审批的依据。

六、申报处理资产损失原因分析。

七、重大事项说明。

1、×××公司所属子公司根据清产核资政策可以不列入参加清产核资工作范围，直接以×××公司账面数作为×××公司清产核资工作结果需要进行特别说明;2、×××公司所属子公司由于特殊原因不能参加清产核资工作范围，经国有资产监督管理机构批准直接以×××公司账面数作为××××公司清产核资工作结果需要进行特别说明;3、在清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对×××公司损失及挂账的认定产生重大影响的事项;4、在清产核资专项财务审计挂账中发现的×××公司重大资产和财务问题以及向×××公司提出的有关改进建议;5、在清产核资工程中对×××公司账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产重新估价;6、注册会计师认为需要说明的其他重大事项。

八、内部控制的审核情况(对企业内部控制制度的完整性、适用性、有效性以及执行情况发表意见)。

九、报告使用范围。

以上清产核资审计报告仅供国有资产管理部门审批、×××公司主管部门审查清产核资结果和检测清产核资中介机构之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

附件：1、损失挂账分项明细表;2、损失挂账申报核销项目审核说明;3、损失挂账的证明材料;4、主审会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件;5、其他有关材料。

××××会计师事务所(签章)。

中国注册会计师：

地址：

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公司清产核资专项审计报告

abc公司：

我们接受委托，对abc公司(以下简称贵公司)进行清产核资专项财务审计。建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，按照《国有企业清产核资办法》及其他有关规定进行清产核资，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法、准确和完整，是贵公司管理当局的责任;我们的责任是在贵公司清产核资的基础上，对贵公司以200x年xx月xx日为基准日的清产核资报表进行专项财务审计，对贵公司清查出的各项资产损失的真实性、合理性发表意见。

在审计过程中，我们按照独立、客观、公正的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据，评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。审计工作业已完成，现报告如下：

按照贵公司决算报表统计口径以及清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围及内容为贵公司及所属全部子公司(含下属事业单位、分支机构、境外子公司等)的全部资产，资产总额xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元(含实收资本xxx万元，资本公积xxx万元。具体单位如下：

加注页码)。

单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益。

1、法律依据。

(1)9月2日国资评价[]58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;。

(4)2003年国资委颁发的《国有企业清产核资办法》及相差配套制度。

2、行为依据。

(2)xxx年xx月xx日部门xxx号文件《关于同意abc公司子公司以账面数作为清产核资工作结果的函》。

1、基准日：xxx年xx月xx日。

2、起止日期：xxx年xx月xx日至xxx年xx月xx日

3、具体实施情况。

(1)账务清理情况。

(2)财产清查情况。

(3)损益认定情况。

(四)清产核资结果(企业申报处理的资产损失)。

在此次清产核资过程中，abc公司共清查出资产损失(盈亏相抵)为xxx万元。其中，按原制度清查出的资产损失共xxx笔，金额xxx万元，按《企业会计制度》清查出的预计资产损失xxx笔，金额xxx万元。

(一)主要审计程序。

1、培训参加专项审计工作的相关人员，协助abc公司做好清产核资基础工作;。

3、核对、函证、查实abc公司债权、债务;。

4、对abc公司资产清查进行临盘;。

6、协助abc公司计算执行《企业会计制度》所带来的损失、按照有关资金核实批复文件调整账务、编制清产核资后的企业会计报表。

(二)损失确认。

经我所审计确认，abc公司符合清产核资申报条件的资产损失共xxx笔，金额xxx万元。其中，按原制度清查出的资产损失共xxx笔，金额xxx万元，按《企业会计制度》清查出的预计资产损失xxx笔，金额xxx万元。

上述资产损失总额中：

流动资产损失共xxx笔，金额xxx万元;。

长期投资损失共xxx笔，金额xxx万元;。

固定资产损失共xxx笔，金额xxx万元;。

在建工程损失共xxx笔，金额xxx万元;。

长期负债损失共xxx笔，金额xxx万元。

(三)损失处理预案。

经我所审计确认，按原制度清查出的资产损失共xxx笔，金额xxx万元，其中：申报核减所有者权益xxx万元，自列损益xxx万元。核减所有者权益的具体处理方法如下：

1、拟核减未分配利润xxx万元。

2、拟核减盈余公积xxx万元。

3、拟核减资本公积xxx万元。

4、拟核减实收资本xxx万元。

经我所审计确认，按《企业会计制度》清查出的预计资产损失xxx笔，金额xxx万元。拟建议转入企业200x年度期初未分配利润，并作为各项资产减值准备的期初数，其中：

1、应收款预计损失xxx万元。

2、短期投资预计损失xxx万元。

3、存货预计损失xxx万元。

4、长期投资预计损失xxx万元。

5、固定资产预计损失xxx万元。

6、在建工程预计损失xxx万元。

7、无形资产预计损失xxx万元。

8、委托贷款预计损失xxx万元。

(四)申报处理损失原因分析。

1、按原制度清查出的各项资产损失的情况简要分析：

2、按《企业会计制度》预计的资产损失的计提范围、方法、比例及依据(见附件)。

(六)其他需要专项说明的重大事项。

1、在审计中发现的可能对企业损失及挂账的认定产生重大影响的事项。

2、在审计中发现的企业重大资产和财力问题以及向企业提出的有关改进建议。

3、根据清产核资政策可以不列入清产核资工作范围的子公司，直接以其账面数作为清产核资结果的特别说明。

4、由于特殊原因不能参加清产核资的子公司，经批准直接以其账面数作为清产核资结果的特别说明。

5、在清产核资过程中对资产的价值重估。

三、报告使用范围说明。

诸公开媒体。

附件：

1、损失挂账分项明细表。

2、损失挂账申报核销项目审核说明(对分项明细表中列示的各类损失项目，按单位和会计科目分项编写说明)。

3、损失挂账的证明材料(应分类装订成册，若说明材料过多，则作为备查材料)。

4、按《企业会计制度》预计的资产损失的计提范围、方法、比例及依据(略)参见“执行《企业会计制度》预计损失指南”

5、主审计会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件。

6、其他相关工作材料。

xx会计师事务所中国注册会计师。

中国〃武汉中国注册会计师。

xxxx年xx月xx日。

清产核资工作报告范文

做好农村集体“三资”清理工作是做好农村工作的关键，是推进农村基层党风廉政建设的客观要求，也是促进农村和谐稳定的重要举措。为此，街道党工委办事处高度重视农村集体“三资”清理工作，多次召开专题会，研究部署“三资”清理工作，在深刻理解农村集体“三资”清理工作的重要意义的基础上，统一思想，提高认识，增强做好此项工作的责任感和使命感。

清产核资工作报告

为认真落实“六委农[20xx]20号——关于进一步加强和规范全区农村集体资金资产资源管理工作的意见”精神，切实加强农村基层党风廉政建设，促进农村社会和谐稳定，我街道党工委、办事处高度重视“三资”清理工作，进行了精心组织，周密部署，通过近一年的工作，取得了一定的成效，现将工作情况如下：

一、统一思想，提高认识。

做好农村集体“三资”清理工作是做好农村工作的关键，是推进农村基层党风廉政建设的客观要求，也是促进农村和谐稳定的重要举措。为此，街道党工委办事处高度重视农村集体“三资”清理工作，多次召开专题会，研究部署“三资”清理工作，在深刻理解农村集体“三资”清理工作的重要意义的基础上，统一思想，提高认识，增强做好此项工作的责任感和使命感。

二、加强领导，健全机构。

农村集体“三资”清理工作涉及面广、任务重、要求高，为确保农村集体“三资”清理工作取得实效，街道成立了以时任街道办事处主任张玉林同志为组长、街道人大工委主任唐志虎同志和街道党工委副书记、纪委书记孙德云同志为副组长、纪检监察、财政、农经、国土、建管等部门同志为成员的农村集体“三资”管理工作领导小组，下发了“六横办[20xx]75号——关于成立xx街道农村集体资金资产资源管理工作领导小组的通知”文件，领导小组下设办公室，地点设在农经站，由农经站站长史爱明同志兼任办公室主任，办公室在领导小组领导下工作，制定工作方案，落实工作措施，明确工作职责，积极发挥各部门的职能，加强协调配合和沟通联系，认真抓好工作落实，确保“三资”清理工作健康有序地开展。

三、明确职责，强化督查。

1、搞好宣传培训。我街道召开清理工作动员会，认真传达区会议精神，结合街道实际，[莲山课~件]全面安排部署农村“三资”清理工作。街道和村居充分利用标语、公开信、宣传栏等形式宣传清理工作方案、会议精神和相关政策法规，充分调动干部群众参与“三资”清理工作的积极性。通过举办各种形式的培训会，对村居干部和工作人员进行业务培训，确保政策执行不走样，深入细致、准确高效地开展农村集体“三资”清理工作。

2、督导村居自查。街道部署村居自查，各村居对本集体经济组织所有资金项目进行清理清查，对资产、资源进行全面摸底、计量、盘点、核实、登记，全面澄清各村居资金、资产、资源底子。街道领导小组办公室强化对村居自查工作的督导，深入各村居听取工作情况汇报，实地检查工作进展情况，提出指导意见，把握好整体工作进度和质量。经过认真清理，我街道各村居的货币资金、固定资产、债权债务、资源性资产情况已基本摸清底数。

3、开展核查工作。在自查的基础上，由街道农村集体“三资”管理工作领导小组各成员组成核查组，对各村的清产核资工作进行全面核查，针对工作中存在的问题及时研究和提出解决问题的办法和措施，及时总结和推广成功经验和好的做法，对工作不力、进展缓慢、工作走过场等不符合清理规范工作要求的的单位，查明原因，责令其限期整改，确保清理工作取得实效。

四、完善制度，规范管理。

我街道以加强组织领导为保障，以强化工作措施为依托，以务求工作实效为目的，扎扎实实做好农村集体“三资”清理、登记、公示、核实、确认的工作，在此基础上，出台“六横办字[20xx]26号——关于进一步加强和规范xx街道农村集体资金资产资源管理工作的通知”文件，以推进我街道农村集体“三资”管理制度化、规范化，建立起权责明确、产权明晰、公开透明、监督民主、运作规范、管理科学的长效机制，有效预防农村基层腐败现象发生。

清产核资工作报告范文

1．国务院国有资产监督管理委员会于20xx年9月9日颁布的《国有企业清产核资办法》（国资委令第1号）。

（二）企业工作依据。

指南：xx公司依据以上法规要求，结合公司实际情况制订了清产核资工作规程及资产损失认定及预计损失认定标准，安排执行清产核资的具体工作：

2．xxx公司清产核资资产损失认定标准具体标准：

3．xxx公司清产核资预计损失认定标准具体标准：